美国房产税如何合法避税

美国投资房产时需要交纳的税费是一笔不小的数目,小编今天为大家理一理如何进行合理避税。

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1自住两年升值部分不用交税

税法规定:在卖美国房产时,如果屋主在五年之内自住超过两年,卖房后美国房产升值部分(Capital Gain)不用交税(夫妻二人可免50万,个人可免25万)。当然投资者还是要挑有升值潜力的房子,不然投资的房产五年后根本没涨,那投资就没有意义了。

2保留美国房产维修收据,并避免现金交易

屋主维修出租房屋所花费的支出,一定要保留收据,因为这些收据在美国房产报税时都可以算作支出,以抵租房收入。

如果请工人,也建议屋主从国税局(IRS)网站 上下载1099表格,这样支付给工人的费用,可以用来报税。许多华人在聘请工人时都愿意以现金方式交易以取得较低的收费,但这样做不仅报税时没有凭据,而且无法获得出租成本支出来冲抵美国房产租金收入。
3出租房折旧冲回越早越好

出租房的另外一种节税策略是折旧冲回。但只有房子自身的价值可以折旧,土地价值部分不能折旧。折旧是以出租的美国房产分27.5年来算。比如说你买个房子20万,土地值4万和房子本身值16万。你每年就可以按16万/27.5折旧。27.5年以后,你已经把那房子本身值的16万都折旧完了。这时候你把房子卖掉,卖了30万中增值的10万,你要付长期资本利得,税率比较低。可是那16万以前帮你省税的折旧部分要重新交税。这部分美国房产税,就叫做折旧冲回(deprecation recapture)。

而且金钱越来越贬值,三十年前湾区一所二十万的房子现在已值百万。当年折旧省下的税用今天的物价折算,可能升五到十倍,因此建议美国房产还是越早折旧越好。

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4更换美国房产考虑“1031”延税

按照“1031”,如果投资人将旧房子(称做 Relinquished Property)卖掉, 用卖掉所赚的钱再买了一栋房子 (称做 Replacement Property),则这部分利润可以暂时不交美国房产税(Tax Deferred)。
  
当然“1031”延税方法要符合很多方面的要求,比如在卖房45天内要找出再次购买的房,180天内要过户,卖房的钱要交给“合格中介”保管,纳税人和买卖中介不能碰钱,也不能利用增加贷款来套现。同时必须是投资用房换投资用房,不能换自住房、交易必须在规定的时间内完成、以及新购的房子必须等同或大于旧房子的价值等。
注意:“1031”是缓税而不是免税,想使用“1031”延税的房产投资者小编建议必须提早准备,并在行业专家的指导下严格按照要求进行交换,以免由于不懂行造成不必要的损失。

5用谁的名义进行美国房产投资也有窍门

如果你是以个人名义投资美国房产的,可以通过房子的地税(房产税)、保险费、房子的折旧费、装修折旧费、分类折旧费、房子的维修费、房地产公司的管理费、以及房地产经纪的中介费等这些方式来抵税。对高收入者来说,省下的税相当于政府帮你给了一半的开支。

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如果你是用公司名义投资美国房产的,除了以上提及的一些抵税项外,所有公司的租金、通讯、日常维持、日常管理所需要的所有费用、员工的所有工资和福利、用公司的名义买的电脑和家具电器等“办公用品”等等,通通可以抵税,专家建议谨记保留原始发票和收据,或是信件等作为报税凭据。