1、隐瞒交易+拆分现金=蚂蚁搬家？英达可能因此在美国面临最高10年刑期
2月，中国著名导演，宋丹丹前夫英达在美涉嫌洗钱被捕的消息引起万众瞩目，他将以涉嫌“故意瞒报金融交易（Intended to Evade the Currency Transaction Reporting Requirement）”和“拆分现金交易（Structuring）”两项罪名而被起诉。目前，英达已承认“刻意规避申报要求和进行现金拆分行为”的指控，而康乃狄格州法院也将在2017年5月11日对英达进行宣判，因此他将面临最高刑期10年以及最高50万美元的罚金。
根据美国《银行秘密法案（Bank Secrecy Act）》规定，银行等金融机构如果在24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，均需要上报。为了绕过相关部门的监控，拥有美国绿卡且在中国取得海外收入的英达在2010年3月到2011年12月之间“人肉”从中国向美国携带了63万美元现金，每次携带3万到7万美元现金，远超过中美两国海关规定的可携带现金数额且未向海关申报。此外，英达在2011年4月到2012年3月之间的先后将46.4万美元拆分为50次，分散存入了自己和妻子在4家银行的6个账户，并且每次金额都低于1万美元。
然而，英达多次在30天内密集地存入每次均低于1万美元的重复存款行为仍旧引起了银行和相关部门的注意，因此银行申报了此可疑活动，并声明其外汇海外收入的行为有存在牵涉“逃税”、“洗钱”或其他犯罪活动的嫌疑。
2、多部法规齐下！中澳两国严查不正当海外汇款（附澳洲“蚂蚁搬家”真实案例）
首先，针对不正当、不合法外汇与洗钱等犯罪行为，中国反洗钱监测分析中心与澳大利亚交易报告分析中心于2016年11月签署了《中澳关于反洗钱和反恐怖融资金融情报交流合作谅解备忘录》。据此，中澳双方将基于互惠原则在涉嫌洗钱和恐怖融资及其他相关犯罪的信息收集、研判和互协查方面开展合作，对海外汇款展开严密监察。
此外，根据《2015税法修正案》与由经合组织和非经合组织G20国家共同制定《2016年通用上报标准》，各国领导人承诺其税收机关将依据标准交换金融账户机密信息。澳洲国税局将可获得澳洲公民的海外账户信息，如投资收入、资金余额等，以核查其是否就海外收入报税。作为交换，澳大利亚银行与金融机构也将收集外国居民账户信息，上报于澳洲国税局，转报予外国税务机关。
于此，任何大额的或非常规的海外汇款，或者财富转移, 均将有可能被澳洲国税局毫无保留地监管与调查。典型的例子是，纳税人若在过去几年内有收到海外汇款但是并未申报纳税的，会收到澳洲国税局的通知，要求纳税人在28天内给出合理解释。如果未能在规定期限内给出合理解释，这些汇款金额将被认定为纳税人的海外个人收入，并被要求补税和拖延缴税的利息罚款和不正确缴税的失职罚款。
- 澳洲华人“拆分现金交易”真实案例：
2016年3月，19岁中国学生Yi Feng因涉嫌帮助他人处理超过400万澳元的赃款而被澳洲警方拘捕，并将面临判刑。从2014年7月份开始，Yi Feng就持着旅游签证来到澳大利亚，并带着装满现金的袋子奔走于联邦银行及西太平洋银行设在澳全境的各个分行之间，将405余万澳元通过68笔交易先后存入十几个不同的账户中，每笔存款从2万澳元到8万澳元不等，并且都以诸如“奥斯切安信托公司”或“乔治谢投资有限公司”等意义不明的账户名字存入。
然而，Yi Feng向警方承认，自己仅是按照他人指示来处理现金，但却从未询问过这些现金的来源。尽管此案仍在审理当中，但可以预见的是Yi Feng将面对巨额的罚款与最高长达10年的牢狱之灾。
3、深度解析“蚂蚁搬家”禁令及合规建议
2016年底，中国外汇管理局强调中国将坚持个人年度五万美元购汇政策不变，并且发布了新规：个人换汇不得再用于境外购房及投资，并出台了“七不准”政策，其中不得“境外买房”，“证券投资”等规定让很多打算在澳洲投资置业，移民生活的华人朋友 “不知所措”。
- 拆分交易（蚂蚁搬家）？小心被拉入“黑名单”！
为了规避外汇管理局对每个人一年汇款不能超5万美元的限制，汇款者最普遍的做法可能就是拿出“蚂蚁搬家“的精神，请亲友帮忙，借用他们的身份证/外汇额度以不同人的名义汇款。但需要注意的是，外管局严格执行“分拆汇款”禁令，更设下“黑名单”，违规者将被剥夺两年合计10万美元换汇额度。
根据外汇管理局的规定，以下三种行为，将被界定为个人分拆结售汇（蚂蚁搬家）：
- 5个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；
- 个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上提取接近等值1万美元外币现钞；
- 同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属等情况。
- 合规建议！外汇与存款时的注意点：
各家银行都有权利也有义务提报客户的可疑行为，否则如果真的案发，负责业务经办的职员也会面临刑责，同时银行也不可将此报告行为告知客户。所以，请切忌做一些容易引发银行职员怀疑的外汇行为，比如：
- 频繁发生大额交易，且与过去或目前的生意或工作不符；
- 许多资金用成百成千成万整数转移，多次按小额资金累计的巨款进行转账、取现、存款交易，并与自己的纳税记录和目前的经济规模不符合；
- 许多小额资金从海外转入后，被全部或大部转出或交易，并与客户的生意或历史不符;
- 没有正当理由或没有申报接受、发向海外的汇款；
- 紧记“英达外汇案”与一万美元的敏感额度。
综上，规避相关外汇审查风险的最好办法即是按时且真实的申报财产的合法性，并交纳相应的税务。因此，在汇款、存款或收款时，无论是个人海外收入，或是他人赠予的财产，请切记保留可以证明财产合法性与正当来源性的相关证据，适时请寻求律师的专业建议与协助，以此完善并加强相关证据的证明力。
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