首先给大家介绍一下房租收入是如何征税的，每一个纳税人都是按照累进税制给HMRC缴税，每一个人每年都会有一个personal allowance。
如果你的非资本性收入没有超过这个数字的话，那就是一分钱都不交税。若超过personal allowance的数字，就有一个basic rate band，在这个band内是交20%，超过了以后交40%。
如果收入实在是非常高，对于绝大多数人是难以实现的一个数字，就要交45%，我们讨论的时候暂时忽略不计。
一般来说，大多数人最基本的收入是工资,工资在发放的时候才用PAYE系统pay as you earn自动把税扣除，NI也扣除，所以我们暂时忽略税和NI。
那么我们的房租收入呢？是把净收入加在你的比如工资收入上进行计算的。
假如说你是一个全职妈妈,没有工资,你的房租收入可以吃到personal allowance，一分钱不交。而假如你是40% tax payer,你的房租收入就是要交40%的税。
新政对利息做了哪些调整
按照目前的政策，房东mortgage payment的利息部分是可以作为成本完全抵扣的，这样的话，计算房租收入相对简单。只要把房租收入扣除各种费用和利息就是你的净收入。针对这个收入按照你的边际税率自己报税就好。
有一点要注意的就是如果你是repayment mortgage，这个金额不是你的mortgage payment金额，而只是其中的利息部分，按照现在的政策，可以想象，如果你是40%tax payer的话很合算，因为否则你的利润要按照40%缴税。
但是这个算法改了,规定从2017年开始，利息逐渐只能按照20%的税率抵税，而不是实际上按照你的边际税率,也就是说边际税率40%以上的人将不能全部得到抵扣。
首先给大家介绍一下房租收入是如何征税的，每一个纳税人都是按照累进税制给HMRC缴税，每一个人每年都会有一个personal allowance。举个例子
这位朋友收入比较高，到了40%的边际税率，按照老算法，他的利息全部可以抵税。而新算法里面，先按照40%交了税，再按照20%给你退回来，显然要遭受损失了。我们可以看到两种算法的差异是1800磅。
总结
总结归纳一下，新政对边际税率没有到达40%的房东没有影响，但是对40%的人就影响很大，有些房东甚至会因此从盈利变成亏损。特别是采用repayment mortgage的房东，因为要同时付本金和利息，本来现金流就比较小。
实际问题解答
Q：为什么Rental profit之前是6000，之后是15000？
A：6000是簡化的算法，因为现在受益的税率和利息抵扣的税率一致，所以15000－9000=6000简化算。以后就不一样了。
Q: BTL和Deposit的比例大概是多少呢？ 要有Gross rent 18000 至少房价要30万以上吧？
A：300K要的，按照我的投资理念，BTL能付的Deposit越少越好。
Q: 例子中算的工资收入的税是假定自己报，但是实际我们的收入是单位帮你报了已经税后。
A：PAYE和自己报税的结果是一样的。
Q：房子即使按照新政来算交了税后，在当前低税率的情况下应该还是每月会有收益的？
A：每个人的房子的情况不一样，无法保证谁的房子就是现金收益状态，可以保证的是新政以后会更危险。
Q： 大多数人可能只有一套或者两套BTL，假设mortgage是2年的 tracker或者fixed，拿出那么多现金流而不Repayment其实上有什么用呢？因为两年时间钱拿手里再攒一套首付其实有点困难，存银行利息还 要付20-40% 利息税，为什么不选择Repayment呢？
A：有一定的道理，然而这又要分析每个人的情况。但是从2016年开始对 于普通人来说 利息基本就不收税了。我又要提Santander了，3%的利息不收税，和你贷款的利息差不了多少吧？ 2016年有很多allowance，你还可以用ISA，offset mortgage也是一个好办法，虽然利率往往不太好。
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（据英中时报）
