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加拿大地產投資如何正確申報租金收入
我們中國來的移民大多喜歡投資房地產,所以房東很多。怎樣正確申報租金收入就成為了經常被問到的問題之一。
對於出租物業,稅務局對淨的租金收入徵稅。淨租金等於總租金減去費用,總租金的計算非常簡單,關鍵是有哪些費用可以抵?怎麼個抵法?
當遇到吃不准某個費用可不可以抵稅的時候,請參考這句話“可以抵扣收入的費用是為了掙得租金收入所發生的費用”。很顯然,不管房屋是否出租,很多費用都是必須發生的,比如說,到超市買食品的費用是肯定不能抵稅的。
如果房屋買在個人名下,淨租金加到當年的個人收入裏報稅;如果出現虧損,可以抵減其他的收入;而且,房主是誰,就算是誰的收入。
根據性質的不同,出租房屋發生的費用可以分為當年就可以抵稅的費用,和需要在今後分年折舊的費用。
一般來說,如果這筆費用是每年都重複發生,且只會帶來短期的好處,就屬於應該可以當年就抵稅的費用;反之,如果這筆費用不會經常發生,且提升了房屋的價值,而且數額較大,就應該屬於“資本費用”, 需要按稅務局的規定分年按比例折舊。
需要分年折舊的費用
1、房屋– 年折舊率約4%。
絕大部分中國移民買的投資房,都落到了這個年折舊率4%的類別裏。值得指出的是,可以折舊的部分只是房屋本身,土地是不能折舊的。那麼怎麼去確定房屋和土地的比例呢?這要根據房屋的新舊,地點,結構等因素全面衡量,只要是合理的,稅務局一般都不會刁難你。而且,土地轉讓稅和買房時發生的律師費用,也應該按比例分攤到房屋和土地的價值中去。
2、傢俱,電器等– 年折舊率約20%。
你給租客使用的傢俱,電器等因為使用年限會比較長,都是應該分年折舊的。
3、電腦設備,軟體等– 年折舊率約55%。
如果你是最近一兩年買入的,用於管理你的出租物業,適用折舊率是55%。
4、租客投入的裝修– 租期。
有的租客為了更適合自己的用途或者轉租,投入資金提高房屋的功能或是狀況,這個費用可以根據具體情況在租期內折舊。
此外,關於折舊,還有另外幾個規定。
一個是在資產取得的那一年,只有購買價格的一半可以用於折舊。
二是,房東可以選擇折舊或是不折舊,只要當年的折舊率不高於以上的規定比率。
三是,折舊不能創造或是增加虧損。如果該房東名下所有的房屋在提取折舊前就是虧損的,那麼就不能提取折舊;如果在提取折舊前只有少許盈餘,折舊只能提到將淨租金收入降低為零為止。
相比於需要在今後每年分攤的費用-折舊,在當年就可以抵消的費用則被稱為當期費用。當期費用是指在出租房屋的這一年中,所產生的費用,這些費用可全額抵消出租房的收入。
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(據溫哥華房產)
實例告訴你:在加拿大攤上霸王租客 業主如何搬救兵?
房東Lynn McColl在租房的方面經驗極為豐富,她本應該知道僅聽從內心的聲音是不夠的。
她和丈夫Dirk Stewart是維多利亞一棟房屋的業主,這棟房屋共有四個套房。McColl現在後悔給了一對年輕夫婦機會。
McColl說,她很少這樣做,但他們逃了2400元的房租後,她再也不會犯同樣的錯誤了。
“我非常失望。我給了他們一個機會,自己卻遭受了損失。四年後,我還沒拿回我的錢。”她說。
McColl說自己和別的房東不同,她在乎自己的房子和她的房客。
她照顧Harriet House,2006年,這棟“特色屋”以九萬元的價格進行了整修。
每個公寓都有自己的獨立出入,租金在785元到1375元之間。
“我們不是其他的房東,”McColl說。她在房屋管理方面有很豐富的經驗。“如果出了什麼事,我們會第一時間出現。”
“我喜歡當房東,也喜歡和房客們打交道。我們不是他們的朋友,但我們互相尊重。我們永遠保持微笑,耶誕節也會寄卡片。”
McColl說,她很少遇到麻煩,因為她用“頭腦”思考,但就那一次例外。
“女方有心理和生理上的疾病,我覺得他們可憐,應該給他們一個機會。”她說。
他們三個月沒有付錢,然後還偷偷地逃了。
她相信這對夫婦現在跑到了歐洲,她再也沒辦法拿回2400塊房租了。
“這對我來說是個教訓。”她說。
《省報》與卑詩省房東協會通過Mustel Group進行民調,發現71%的房東表示,即使在占理的情況下趕走房客也是困難重重。
在一份對房客的調查中,43%的人表示,他們曾和早就應該被趕走的租客相鄰。
無法解決的爭議通常都需要在省政府的Residential Tenancy Branch進一步處理。和他們需要應對的工作量相比,這裏員工嚴重不足。
卑詩省共有110萬的租客。
該機構並沒有就這篇文章接受採訪。通常他們幫助事件中的兩者找到中間點,達成和解。
Residential Tenancy Act保護住戶的隱私,並在無法付房租的情況下為趕走房客建立一步步的程式。
卑詩房東協會的首席執行官David Hutniak表示,有些房東根本不明白這個法規。
“他們不能就走進一個人的住房,他們必須提前給他們通知。”他說。“最多發生的狀況就是晚交房租,你給他們十天的限期。就這麼簡單。”
Hutniak表示,部分“嚴重惡劣房客”比他們的房東更懂法規。
“他們先是各種好表現讓房東接受他們,付一兩個月的房子,然後就不付了。他們把這個事情拖得很久,六個月後,他們就不見了,房子被糟蹋的一塌糊塗,必須花很多錢才能修復。”
非營利組織Tenant Resource & Advisory Centre的Tom Durning表示,所謂的“惡房東”應該根據法規被起訴。
“在卑詩沒有起訴房東的說法,”他說。“(Residential Tenancy Branch)人手不足,需要六七個月才能進行聽證會。那些老房東根本都不在乎。”
敗訴的房客通常感覺都很糟糕。
37歲的Angie Halford說她和Residential Tenancy Branch打交道的過程“荒唐至極”。
她說,她十年前曾搬進一棟有蟲害的房屋,她所有的物件——洗碗機、電視、和傢俱都受到了感染,她不得不搬走。
但該機構的判決卻沒有站在她的一邊。
“他們不肯償付我的損失,如果他們和其他人談談,他們就會知道有蟲子住在我的傢俱裏。”
與此同時McColl也有一個建議。她說,該機構應該有強有力的機制,幫助房東收取房租。
“法律太弱了,”她說。“應該有追債公司發信給他們。”
她應該知道。
與房東維持良好關係小貼士:
在我們上述提到的調查中,我們也要求將房東-房客關係評為“優良”的人們提供一些小建議,“互相尊重”似乎是這其中的主題。
“我們對待這個房子就像是對待我們自己的房子一樣,”Bill Irwin和他的妻子在同一棟房屋內住了34年之久。
他說,這樣房東就“安心了,知道我們會照顧他的財產,如有需要,將來也能賣到一個好價錢。”
高貴林的Norma Heaslip說,瞭解兩方面的觀點是她和物業管理員之間保持良好關係的關鍵。
“我尊重她的工作本質,她也尊重我的權利。她的工作並不簡單,是一個中間人,她和我相處的過程中一直很公平,甚至在進退兩難的時候也這樣。”
而對於房東,North-Trac物業幹禮公司的Terry Halliday表示,審查、申請、簽訂合約都是非常重要的部分。
“在每個階段與房客進行深入的談話,確保大家都有一樣的期待值,”Halliday說。房客們清楚“他們簽訂了什麼樣的合約,以及開始租房、住在這裏和搬離租房都有哪些要求”是非常重要的。
在溫哥華和多倫多都有物業的Chanelle Dupre同意,尋找和你有類似價值觀的房客非常重要,他也鼓勵所有的房東會在整個租房期間與租客保持聯繫,以便迅速解決問題。“告訴他們你在乎,你也會讓人們尊重你的房子。
很顯然,這對夫婦失利了。那麼,到底該怎麼辦呢?
實例告訴你:攤上霸王租客 業主如何搬救兵?大多數華人都不願意進入衙門(即現在的法庭),原因很多:1)不想浪費時間;2)不懂法庭禮儀和規矩;3)不熟悉審訊程式;4)不想花錢請律師;5)不知如何準備告狀或辯詞;6)英語表達能力不佳;7)沒有勝數的把握;8)害怕輸後要賠償等。
事實上,房東或房客如果覺得受到不公平的對待時,應該不要怕麻煩,先嘗試與對方接觸,說出真實情況,提出解決方案,各退讓一步,設法把問題解決為止。若雙方經磋商後仍未能達成協議時,惟有採取最後一個辦法,就是行使每一個加國居民都擁有的法律權利:向卑詩省租務辦事處(B.C. Residential Tenancy Office , 簡稱 RTO) 申請仲裁(Dispute Resolution Hearing),讓仲裁官作一個公平的判決。
住宅房屋在出租期間,房客和房東之間多少都會產生一些磨擦或糾紛。最常見的情況就是房客欠租。房東如果向房客追討欠租不遂,房東應該先發出十天終止租約通知書給房客。如時限已過而房客仍未交租,又不肯搬走,此時房東可以進一步向RTO同時申請收屋令(Order of Possession)和還債令(Monetary Order)。
其次常發生的糾紛是由於房屋出現問題,如屋頂或廚房漏水、家電故障如冰箱不冷、爐頭不熱、暖氣系統失靈、污水倒流入屋等等。在一些個案裏,房客通知房東某些問題而要求修理,但房東沒有跟進,致使情況惡化。房客於是自行找工程人員來維修。後來房客要求房東償還修理費和有關的損失,但房東不同意,房客便向RTO申請要求房東賠償所蒙受的損失。
多年前,申請仲裁要親身前往RTO辦事處排隊登記,向專員遞交申請表,經審批後才能取得仲裁日期和時間。由於科技發達,今天的申請過程已簡化很多。申請人可以利用私人電腦進入RTO網站:www.rto.gov.bc.ca,再進入仲裁申請欄:Application for Dispute Resolution 。 先登記、繳費,然後填報申請表。RTO便會在很短時間內以電郵通知申請人仲裁的日期和時間。申請人必須把仲裁通知書儘快送交被告人。申請人如果有任何對自己有利的證據和文件,可以送交一份給被告人,同時也送交一份給RTO,以備仲裁時使用。
以前仲裁需要在RTO辦事處進行。申請人和被告人都要親身前往出席。但很多時候因為交通阻塞或找不到地址,某一方無法出席,仲裁便要延期,以致耽誤寶貴時間,對雙方都不利。
現在的仲裁已經大大改善——採用會議電話方式進行。申請人和被告人都會收到由RTO通知的仲裁方案編號和進行仲裁的電話號碼。仲裁開始前,申請人和被告人必須各自撥電話到RTO,輸入編號才能接通,而仲裁官則會在會議電話裏主持仲裁。
仲裁官首先要確定來電人的身分,然後宣讀仲裁之內容。之後,會讓申請人先發言,陳述事件過程和要求。跟著讓被告人發言。雙方都可以引用所提交的證據和文件以支持其理據。仲裁官會向雙方發問,瞭解情況。會議宣佈結束後,仲裁官會在數日內完成裁判書,然後RTO會用電郵和信件寄給雙方。如某一方不同意仲裁結果,可以申請覆審。由於仲裁的全部過程都是以英語進行,參與仲裁的人士須要懂英語,否則要先向RTO申請批准由翻譯人代言。
總括對出租住宅房屋來說,房東的責任是要提供安全、舒適、良好的房屋或公寓給房客,如果有某些地方或裝備被發現自然損壞時,要立刻修理。而房客的責任則是要小心使用租住的房屋或公寓,協助保養房屋,維持環境清潔,不要隨便或刻意破壞。房東或房客若遇到有問題時,最好雙方都用誠意來協調和解決。
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加拿大房產出租回報率實例分析
老王手上有一,二十萬閒錢,考慮買個房子出租,想知道出租投資房是否划算,諮詢身邊朋友和行業人士,得到的回饋卻各不相同,數據也五花八門,有的朋友告訴他投資房子出租是虧錢的,比存款還差,每月倒貼錢;有的說還可以,不算差,有6%以上吧;有的說至少每年有10%以上的回報,還有的說至少20%,到底出租物業的回報有多高呢?
加拿大房產出租回報率實例分析要說請投資回報到底有多高,首先得搞清投資回報的定義,是指租金回報率還是首付款的淨資產回報率,是稅前回報還是稅後回報。計算回報假設的條件,貸款利率,首付款比例,租金水準,空置率,管理費高低,是否折舊等多種因數都會對出租物業的回報產生較大影響。因此,需要分不同情況,按照不同假設預期來分析。我這裏用內部收益率(IRR)法做個分析, 算是拋磚引玉。
老王要買的房子是學區房,有管理費的Townhouse,小學初中及高中都在安省名列前茅,房價約$55萬,租金約$2,100/月,管理費約$330 /月,包物業保險和維護,水費,剪草鏟雪等,地稅為$3,000/年, 維護費為$1,200/年,管理維護費和地稅每年增長3%, 租客支付電費,氣費,供暖費和租客保險。假設房產首付款比例為30%,持有期為10年,房租每年增長2%,空置率為5%,購房費用包括地產轉讓稅, 律師費等為房價的2%,房價每年平均增長為6%,貸款利率為4%,貸款攤還期為30年, 賣房費用為出售時房價的3.5%, 邊際稅率為40%,持有期間不提取折舊。
假設沒有貸款, 現金付款買房。採用內部收益率法(IRR),考慮投資期內的所有投入與收益、現金流等各方面因素,若10年後將房產賣出,10年的淨現金流(稅前)如下:
(561,000) 15,700 16,000 16,300 16,600 16,800 17,100 17,500 17,900 18,200 969,092
該投資的內部收益率IRR為7.84%(稅前),即你第一年投入的$561,000,加上每年取得現金流,到第10年買房收回$96,9092, 其年複利回報為7.84%,若考慮稅賦,年稅後複利回報為6.15%。
假設貸款比率為70%。採用內部收益率法(IRR),若10年後將房產賣出,10年的淨現金流(稅前)如下:
(176,000) (6,400) (6,100) (5,800) (5,500) (5,300) (5,000) (4,600) (4,200) (3,900) 643,692
該投資的內部收益率IRR為12.13%(稅前),即你第一年投入的$176,000,加上每年付出現金流的年複利回報為12.13%, 若考慮稅賦,稅後IRR為10.50%。在有貸款的情況下, 投資回報增加較多, 這是因為使用了杠杆,房子增值6%是基於整個房價,而貸款只有房價的70%,貸款成本4%低於房子增值率6%。
考慮更保守的情況,假設房價每年上漲為3%, 貸款利率為5%,10年的淨現金流(稅前)如下:
(176,000) (9,100) (8,800) (8,500) (8,200) (8,000) (7,700) (7,300) (6,900) (6,600) 393,884
該投資的內部收益率IRR為5.44%(稅前),即你第一年投入的$176,000,加上每年付出現金流,10年後收回$393,884,年複利回報為5.44%, 若考慮稅賦,稅後IRR為4.98%。可以看出, 在貸款利率高於房價增長率的前提條件下, 貸款杠杆可能是負向的, 投資回報可能不如現金購房的回報高。
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根據物價指數 政府公佈2016年加拿大租屋價最高漲2%
安省政府19日表示,2016年的最高加租幅度已限定於2.0%。這個加租指南,是房東毋須取得房東與租客局(Landlord and Tenant Board)的批准而可增加租金的最高額度。有效期為2016年1月1日起至同年12月31日止。
根據物價指數 政府公佈2016年加拿大租屋價最高漲2%省府稱,增幅指南根據的是安省消費者物價指數(Ontario Consumer Price Index),也是加拿大統計局計算通脹率的措施,以反映去年整體的經濟狀況。
根據“2006年住房租賃法”(Residential Tenancies Act, 2006),對於在1991年前建築好的大廈,最高租金增幅限於2.5%,以確保在考量上取得平衡,一方面保障租房的家庭利益,同時照顧房東取回運作成本的需要。
上述加租指南適用於大多數的私人及住宅用途樓房,也就是“2006年住房租賃法”管轄下的屋宇。但是,指南並不適用於空置的住房單位、於1991年11月1日或以後入夥的住宅單位、廉租屋、護理院或商用樓房。
2016年的最高加租幅度被省府限定為2.0%。
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加拿大房屋出租應該注意哪些問題?
在加拿大買房後,如何出租獲利?
在加拿大投資房産,一方面作爲長期投資,不動産會隨時間而增值;另一方面以租養房,可以出租以獲取穩定的租金收益。不過,限于環境、政策不同,大家對在加拿大買房後,如何將自己的房産出租獲利,及管理了解不多。爲此,居外網特意爲大家介紹,在加國買房後,如何出租並管理自己房産的相關知識,幫助大家更好投資楓葉國的房産。