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国家基础养老金 （Basic State Pension）

在获得国家基础养老金时，计算有效工作年龄是由扣除国民保险供款（National Insurance Contributions）后的工资确定。

最新的国家养老金政策于2016年4月6日后实施， 如果男性在1951年4月6日之后出生， 女性在1953年4月6日后出生， 申请人满足65周岁的年龄要求， 可以申请英国养老金。 2016年起，个人最低国家基础养老金每周不会少于148.4英镑。您的NI记录会为你未来计算可以获得的养老金数额。

国家补充养老金（Additional State Pension）

补充养老金是建立在国民保险供款（National Insurance Contributions）上的，因而是可以获得基础养老金以外的数额。具体可以获得多少并没有具体的数字。但是需要满足以下的情况， 才可以获得补充养老金：

·从业人员每年的收入超过5772镑 （2014-2015）；

·照看12岁以下的儿童并申请儿童福利；

·每周照看残疾人士超过20个小时并且有申请‘看护者信誉度’；

·收到相关的疾病或残疾人士福利。

注意： 如果每年收入少于5772镑（2014-2015为例）或自雇或无业人员是不可以获得此养老金。

职业养老金计划 Professional pension scheme

雇主对工作人员实行职业养老金计划。在通常领域这种养老金的加算是由企业的盈利或者员工的供款决定的。对于有职业养金老计划的公司，自愿性供款计划（AVC）也是必须要有的， 这一计划（AVC）能够让员工为未来的养老金投入更多的资金。除此之外，还存在很多种个人养老金计划， 但最好向专家进行专门的咨询。

另外，需要提醒，请在够资格拿退休金的前四个月与政府退休金部门联系。

从2015年4月起，养老储蓄者可以将养老金当成银行账户一样使用。储蓄者既可一次性领取所有养老金，也可以按一定时间段领取小额养老金。储蓄者可免税领取25%的养老金，这部分资金的领取既可以是一次性取出，也可以是分批次领取，超出25%则须缴税。

养老储蓄者若一次性取完25%的免税领取额，则在领取余下75%的养老金时将被征税，税率按储蓄者的个人所得税率计算。举个例子，如果你有20万英镑养老金，则可免税提取5万；如果要领取余下的15万，则须按个人所得税率交税，这也意味着将以更高税率来计算。

还有一种更加行之有效的方法，如果储蓄者获得的其他收入的税率较低甚至无纳税义务，则该方法尤为有效，即储蓄者以更小数额领取养老金，将收入拉伸到一个财政年以上，以此保持更低的边际税率。

例如，在养老储蓄同为20万英镑的情况下，如果储蓄者每年领取2万英镑，所需支付的税费会更低。假设储蓄者当年要领取的养老金为2万英镑，那么免税领取的数额即为5千镑，剩下的1.5万将被视为收入。如果这一年储蓄者除了这1.5万英镑再无其他收入，则储蓄者领取养老金所需支付的最高税率为20%。

如此一来，储蓄者就可以利用当年的个人免税额进行操作，如2015至2016财政年的个人免税额为10600镑。但有一点值得注意，如果储蓄者还有其他需要纳税的收入项目，则不可将其忽视。副业兼职、国家养老金、工作养老金、储蓄利息和除了ISA个人储蓄账户之外的投资都算作收入。

根据英国养老政策更新，英德首席律师Lucy Lu女士，给出了以下注意事项和建议：

每个人都担心养老金的问题。养老金问题引起了在英国工作的移民人士的特别兴趣。很多因素都会影响养老金， 关于在您这种具体情况下会不会有退休金，退休金会有多少， 建议寻求专业详细的咨询，去公民咨询局（Citizens Advice Bureau）或者养老咨询服务局（The Pension Advisory Service）。

澳大利亚以完善的社会保障和发达的福利制度吸引着众多海外移民，堪称“从摇篮到坟墓的高福利国家”，然而由于专业名词众多，财政政策经常处于变化之中，导致很多人对于澳洲养老金或多或少的陌生，很多年轻人觉得“退休”二字离自己还很遥远，但是养老金作为澳洲社会福利的重要组成部分，和每个澳洲公民都息息相关，甚至可以说我们现在每一个财务决定都多多少少影响退休后生活的保障。本文将简要地说明澳洲养老金制度，仅供大家参考。

澳洲养老金体系主要有三部分的组成，一是雇主必须交纳的superannuation，二是个人自愿交纳的部分personalcontribution，三是政府的age pension。

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退休公积金（super）

澳洲法律规定，年满18岁的员工不论全职还是兼职，只要税前月收入不低于450澳元，雇主在支付基本工资以外，都必须为员工缴纳super(不低于税前工资9.5%的比例)，至少每三个月存入员工自选的退休公积金(super fund)帐户。员工也可自愿从收入中额外拿出一笔钱，存入super fund中，委托superfund公司管理和投资。

政府老年金（Age Pension）

政府老年金能解决退休后的基本生活费，但是为了达到相对公平的目的，老年金的领取之前必须对申请人进行收入测试和资产测试(Income and asset test)。这些测试确保一些富人们在申请领取老年金前，需要先花费他们自己的资产。只要年满65岁，在澳洲连续居住了10年，并且收入和资产低于一定限额，那么就可以领取政府发给退休人员发放的老年金。

自愿缴纳部分(Personal Contribution)

顾名思义，这部分可以自己缴纳了，养老金公司会帮你做投资。澳洲政府一直致力于鼓励纳税人将更多的自有资金投入养老金，自己来养老。比如设定了鼓励性的税务条例，以鼓励更多地纳税人将钱自愿投入养老金。根据澳洲财政部公布的数据，约27%的员工接受雇主高于法定的强积金9%比例，约20%员工自愿将税后的收入放入养老金。值得注意的是，退休公积金和自愿缴纳的部分的钱只有的在退休之后才能动用，并且符合领取老年金的最小年龄正在计划地上涨，从2017年7月1日起，该年龄将每两年上涨六个月，直到2023年7月1日达到67岁。这也意味着澳洲人要一直工作到67岁之后才能安享晚年。

过渡退休政策（TTR）

对于处于55-65岁年临段内的中老年人，精力和体力渐渐衰退。有些人希望减少一点工作时间，但又希望不会减少收入。另一部分人则希望趁退休前的最后十年多赚点钱，保障自己晚年生活水准。澳洲政府为了鼓励他们能继续工作更长的时间，又能帮助他们存到更多的养老金而专门制定了澳洲过渡退休策略TTR（TransitionTo Retirement）。对于55岁以上半退休，并且个人收入达到纳税边际税率在15%之上的人群可以适用。它是将提取退休金（account based pension）和工资税前供款（salary sacrifice superannuation contribution）相结合，即可以一边从公积金中提取养老金，一边将部分工资以salary sacrifice的方式存进公积金中。这样做最大的好处在于可以最大限度地利用养老金税率和个人所得税税率之差来省税。

1. 将税前工资里的一部分（salarysacrifice）税前供款存入养老金账户里，最多不能超过3万澳元，这部分的供款按税率15%纳税。
2. 开设一个Pension养老金账户，将公积金账户SuperSaving里的钱转进Pension账户，并从Pension账户中提取每年最少4%，最多不超过10%。转入你私人账户。这笔钱本来相当部分是你应缴的税款，所以可以说省了一笔税款，也可以说赚了。

（据滴答网）

一直以来，加拿大以社会福利好而著称，无论是在教育还是医疗方面，体制都很健全。可以说是幼有所托，老有所养，病有所医。那么真实的加拿大养老制度是怎样的？

>>>加拿大置业百科：加拿大购房流程 |加拿大房贷流程 |加拿大房产税费

加拿大的养老保障制度分为3大部分：

1、“老年保障金计划”（Old Age Security，简称OAS）

该计划为每一位65 岁以上，并且年满18岁后在加拿大居住满10年的老年人提供老年保障金，所需资金全部由政府财政负担。养老金按照你在18岁之后作为加拿大合法居民或移民、并且居住在加拿大的年份来计算。在加拿大居住超过40年的居民可享受全额老年保障金，低于40年的根据居住年限适当予以扣减。对于没有其他收入来源的老年居民，还可获得一定数额的收入保障金。（老年保障金无需缴税）

对于老年金和低保补助金领取者的配偶或鳏寡者，年龄60-64岁，丧偶并未再婚，收入低于法定标准，还可申请配偶津贴，但同样要满足18岁后在加拿大居住满10年的要求，才可申请。

2、“加拿大养老保险计划”（Canada Pension Plan，简称CPP）

该计划是一个强制性养老保险计划，参保对象为年满18周岁的劳动者。该计划覆盖魁北克省以外的所有地区（魁北克省有类似的养老保险计划，称为QPP）。参保人在其工作时期缴纳一定的钱给该计划（类似于中国的养老保险），自60岁开始可按月领取养老金，金额多少取决于曾经供款到该计划的总额。

加拿大养老保险计划包括以下3种福利：

（1）一般的退休金：按月给60岁或以上的退休人士。

（2）伤残津贴：按月给65岁以下的伤残人士及他们要供养的子女。

（3）遗属津贴：包括有一次性支付的死亡津贴金及以后按月发给在生配偶或同居伴侣及所供养子女的津贴。

CPP缴费基数为职工年工资，但工资水平低于免缴额度（目前为3500加元/年）的部分不纳入缴费基数。缴费比例目前为9.9%。对于正规就业职工而言，雇主和雇员各自的缴费比例均为4.95%；个体经营者缴费比例为9.9%。

3、 雇主主办的养老保险计划和个人退休储蓄计划

雇主养老保险计划相当于我国的补充养老保险（企业年金），而个人退休储蓄计划类同于我国的个人储蓄型养老保险。无论是雇主养老保险计划还是个人退休储蓄计划，政府都在缴费环节给予一定的税收优惠。

加拿大政府对它的纳税人承担养老义务，不仅是出钱，而且出力，也就是说照顾老年人的生活，伺候生活不能自理的老人。

加拿大人的养老方式主要有这么几种：

首先就是住老年公寓或老年社区

加拿大的老年公寓、老年社区与我们国内的养老院不同，它仍以一家一户为居住单位，但是只有符合条件的老年夫妻或单身老人才能入住。老年公寓、老年社区由政府筹资兴建、并以低廉的价格租给提出入住申请并被批准的老人们居住。

但是住老年公寓，得是生活能够自理的。如果是又老又病、生活不能自理的那种，老年公寓就不行了，那就得去养老院了。

加拿大政府办的养老院，一般都是由公立医院进行操作管理，医护条件绝对没的说，院方提供24小时的护理服务。食宿条件也好，一人一单间，食谱有专职营养师精心设计。

在加拿大住养老院，医疗费用走医保，其它费用自己掏。但他们的收费标准很有意思，不管你挣多少钱（养老金），每月税后收入的80%交养老院，剩下的就不用管了，差多少政府贴，要是有富裕，也就算捐给政府了。养老院的费用与老人的子女们完全无关，既使儿子是亿万富翁，老爷子每月只有2000元的税后收入，那也只按2000元的80%交费即可。

加拿大政府对它的纳税人承担的养老义务，可谓是尽职尽责啊，与加拿大依靠福利养老相比，中国虽然养老体系经过了改革，但主要还是依靠传统的家庭和伦理道德，也就是所谓的“养儿防老”。

显然，加拿大的养老方式更能保障老人的老年生活，确保老人的老有所依。

（据金北方移民资讯）

越来越多的中国人将马来西亚作为退休的目的地，这主要得益于马来西亚房地产行业良好的投资机会。

据<南华早报>消息，2016年总共超过千名中国公民申请“马来西亚——第二家园（Malaysia My Second Home, MM2H）”签证。该项目为每月收入达到10,000马币（约合16,134元人民币）以上的申请人提供为期10年的在马来西亚居住签证。

Borneo Vision公司（一家服务“第二家园” 签证申请者咨询和服务的公司）的老板安迪戴维森（Andy Davison）表示，大部分中国申请人是在中国投资在马来西亚投资了几项大额房地产项目后，才对这一计划感兴趣的。

他表示：“虽然许多中国人已经申请了马来西亚第二家园签证，但还没有搬到这里来住。一些马来西亚房产开发商前往中国，提出为有意购买马来西亚房产的中国人提供签证。因此很多中国人的马来西亚签证申请都与房产投资有关。”

吉隆坡的房地产经纪人Nick Ho表示，马币汇率低也是造成目前这一情况的一大因素。他说道：“他们（中国人）很多人实际上是用现金买房的。”

他还表示，由于新山的森林城市（Forest City）和国家花园（Country Gardens）项目在中国受到了大力宣传，因此中国客户对这两个项目特别感兴趣。

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全球房源最多的华语海外房产网站居外网报道称，吉隆坡、新山和马六甲是投资马来西亚的中国人最为青睐的地区。

Ho表示，一些中国投资者认为如果中国的房产行业形势“恶化”，马来西亚房产会为他们提供安全保障。

该报道还指出，不仅是中国人，来自其他国家的外籍人士也看中了马来西亚低廉的生活成本和高端的基础设施，而将马来西亚视为理想的退休居住地。

曾在香港担任教师的Jackie Siddle女士告诉<南华早报>，她在得知马六甲的生活费用相对较低后决定在马六甲购房。“过去30年来，我和我丈夫每年都去马来西亚，我们非常了解马来西亚。我们也考虑了槟城，但哪里的生活费很高昂。我们还考虑了东海岸，但那里位置偏远，去哪里都不方便，”她说道。

“于是我们就开车到处逛，但不论逛到哪里，我们都会再次回到马六甲。于是我们最终选择了马六甲。我现在领着退休金，这里的一切都在我的经济范围内，”Siddle补充说道。

从孟加拉搬迁到马来西亚金宝（Kampar）的Abdus Samad认为马来西亚的交通系统属于“世界级别”，高速公路也十分令人满意。

该报告还指出，尽管马来西亚的医疗费用日益上涨，但与其他发达国家相比，仍然相对便宜。报道称，在马来西亚，膝关节置换手术的费用约为4,000美元，而在美国则为45,000美元, 在中国, 根据好大夫网站上天津中医药大学第一附属医院骨科张宇的留言, 2013年在天津做人工膝关节置换手术的费用在6万人民币；马来西亚的髋关节置换手术费用约为5,200美元，而在美国则为39,000美元 , 同样做了髋关节置换手术的知乎用户elkaJ 声称他在2017年6月在深圳做的髋关节手术更替花费10万人民币。

居外诚意推荐马六甲房源：

1. 综合性发展项目Marina Point

Marina Point是一项由商铺与公寓结合的综合性发展项目。在这片2.1英亩宽的永久产权土地上，建设的是一栋涵盖了面积约67平米至77平米住宅单位的公寓大楼。居住于此不难欣赏到马六甲海峡的优美风景，同时也可以享受豪华的区内设施。

建筑面积：65平方米
房型：2卧1卫
房价：50万马币（约78万元人民币）
物业编号：38566115

2. 屡获殊荣的发展项目豪暻灣

豪暻灣坐落于风景优美的海岸线上，周边设施上佳，不但毗邻皇京港，距离马六甲市也是约5公里的车程。豪暻湾在2015年iProperty马来西亚大众选举奖中荣获最佳综合型发展项目，也在2015年马来西亚房地产新闻大奖中荣获最佳零售发展项目。

建筑面积：88平方米
房型：2 卧2卫1 车库
房价：88万马币（约138万元人民币）
物业编号：38578218

3. 高档次综合发展项目浪琴湾（The Wave Residences）

浪琴湾是由马来西亚有名开发商飞越集团所开发，毗邻联合国教科文组织列名的遗产区域及马六甲市。此项目楼层总数为26层，包含了商铺，办公大楼及570套服务式公寓，并备有充裕的设施。6种不同的户型设计供于不同品味的住户，每个单位都配上了精美装修，也包含了附有品牌的电器。住户可以在私人阳台欣赏城市和马六甲海峡的迷人风景。

建筑面积：495平方米
房型：4 卧 4卫3车库
房价：390万马币（约612万元人民币）
物业编号：38566286

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原文来源：TodayOnline
翻译：LPS
排版：Zoe Chan
编辑: Zoe Chan & HY

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经济学人智库（Economist Intelligence Unit）近日发布了《2018年全球生活成本》（Worldwide Cost of Living 2018）调查报告，悉尼赶超纽约、伦敦，跻身世界前十大生活成本最高的城市之一。

据了解，本年度的全球生活成本报告对全球130个国家进行分析，对比了各国国民衣、食、交通、租住开支及水电费、私立学校学费、家庭照顾服务和娱乐费用等400多个产品和服务的价格，得出这一榜单。

报告显示，排在榜首的国家未有变，新加坡再次成为全球“最贵之城”，高过巴黎。而其他两个亚洲国家香港、首尔也入围前十，分列第4名和第6名。

在亚太地区，虽然首尔、东京、香港均是购买日常生活用品最贵的三大城市，但是由于日本的低通胀问题，东京2013年后不再是全球最贵的城市，而大阪也跌出了前十名。

中国大陆城市生活成本整体保持稳定，上海排在第21名，是大陆城市中最高；其次是深圳，排名第23；北京则排在46名。

悉尼的名次较2017年连升4位，攀升至第10名，紧随以色列第二大城市特拉维夫（Tel Aviv）之后。经济学人智库罗列了点2018年全球最贵十大城市：

1. 新加坡的新加坡市
2. 法国巴黎
3.  瑞士苏黎世
4. 中国香港
5. 挪威奥斯陆
6. 瑞士日内瓦
7. 韩国首尔
8. 丹麦哥本哈根
9. 以色列特拉维夫
10. 澳大利亚悉尼 

            图片来源：http://www.juwai.com/37247076.htm

在欧洲，除了生活成本全球第二高的巴黎，非欧元区国家的生活成本较其他欧元区国家高，瑞士苏黎世、挪威奥斯陆、瑞士日内瓦和丹麦哥本哈根都打进榜单前十。这是因为这些城市的家庭用品价格、休闲娱乐费用都相当高。

而尚未成功脱欧的英国，生活成本却有所下降。伦敦在全球最贵城市榜单中，仅排在第30名。报告的作者称，英国脱欧公投后英镑大幅贬值，导致英国物价下跌，海外游客在伦敦享受到20年多来最便宜的物价。

在今年的报告中，前十名榜单未见美国城市的身影。纽约从2017年的第9名滑落至今年的13名，洛杉矶从第11名降至第14名。

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来源：澳洲新快网

排版：Shelly Du