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Tag: 房产税
(简体中文) 房产税公布已满一周！是时候走出焦虑直面现实了︱居外专栏
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(简体中文) 美国税收制度最全介绍，一定要看！
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(简体中文) 加拿大房产税需要多少？
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(简体中文) 加拿大房产交易税包含什么？
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移民賣房早安排 稅務繁複要小心｜居外專欄
最近英國、澳洲、加拿大都不約而同為中國香港居民提供特殊移民途徑，令香港又刮起一陣移民風潮！作為地產代理，也發覺不少業主為了移民，而決定出售其在港的物業數目明顯比過往為多。彭博估計在2021年香港將有約13,100至16,300戶家庭，利用BNO Visa移民英國。如果全部業主都賣出其物業，數目可達1,500億港元！
由於英國有資產增值稅，一旦移民至英國，便極有可能被定義為英國的稅務公民，全球的資產升值都需要納稅，而且更要命的是資產升值幅度是根據當年最初購入價作基礎，例如物業早年購入只是100萬元，當今可能升值至800萬元，物業升值了700萬。稅金就是700萬乘以稅率，稅率就是18%至28%，數目非常可觀。所以不少英國的稅務專家都會建議業主移民前將物業沽出，避免繳納高昂的資產增值稅。
除了物業外，其他資產包括股票、債券、黃金、生意等等，都是同一道理。一句術語叫“All Clear”，移民前要將全部資產沽出才絕對安全！不過，不是每一個人都願意沽出中國香港的全部資產。而一些做生意的老板，結束或沽出其生意業務，也不是一件容易的事。
另一種方法去避免繳付資產增值稅，就是申請以彙款制（Remittance Basis） 來“付稅”。簡單來說，資產出售後，只要不滙入英國境內，就不用付稅。看似吸引，但有不少附帶條件，例如失去英國的免稅額，而且要每年繳交一定的費用等等。而且該筆金錢永遠不能滙入英國，否則都要付稅。
當然，坊間有不同說法，如何避免成為稅務居民去避稅。由於稅例繁復，相信沒有專家有百分百信心可以肯定做到。大家不要隨便相信網上一些流傳或KOL的片面報導，便信以為真。以上只是英國的一些簡單例子，澳洲、加拿大的規例又有不同，甚至不同省份的規定也略有不同。大家移民前必須請教專業的稅務專家，為您自己設計一個仔細的安排才是上策。
如需咨詢或有疑問，歡迎隨時發郵件至：editorial@juwai.com，我們會盡快為您解答！
本文系居外網獨家稿件，未經授權，不得轉載，否則將追究法律責任。
2%海外買家稅正式開征，英國房產投資熱情何以不減？
多年來，英國房地產市場一直是海外投資者的主要目標。今年年初，在國際律師事務所DLA Piper的一項調查中，英國更被評為全球首選的頂級房產投資熱點，有33%高淨值投資者和資產經理表示希望在2021年內投資英國房產。
不過，英國已於今年4月開始對外國投資者征收額外2%的附加印花稅。Stamp Duty Land Tax（簡稱SDLT）政策生效後，海外買家仍然會繼續投資英國房產嗎？
從2021年4月1日起，英國新的2%印花稅附加費將對海外投資者生效，這是在現有稅率的基礎上增加的。政府表示，該政策背後的想法是為了降低房價，並將重點重新挪回英國國內的房屋所有權上。
原本英國基礎印花稅率如下：
從4月1日起，“海外買家”的基礎印花稅率就會是以下：
在額外的印花稅附加費生效之前，許多外國買家和投資者已經在英國各地搶購房產。雖然有些人可能會認為這個新稅率是個阻礙，但很多人並不會因此而放棄購房，因為說實話，這增加的2%放眼全世界真不算高，遠低於加拿大、澳大利亞、新加坡等國。更重要的是，英國房產投資之所以如此吸引人，有很多因素。
房貸利率低
利率處於較低水平，這使得抵押貸款的成本更低。目前抵押貸款產品數量在增加，這為尋求貸款買房的投資者提供了更多選擇。雖然利率也同時在上升，不過目前仍有非常具競爭力的利率。如果海外買家迅速行動，他們可以鎖定有吸引力的抵押貸款利率。
英鎊貶值
近年來，英鎊價值下跌。脫歐的不確定性，隨後又迅即發生新冠疫情大流行，使得英鎊的價值一直處於低位。這使得英國對海外投資者更具吸引力，特別是對於中國買家來說，彙率尤其有利。
需求不斷增長
由於英國住房供應嚴重不足，住房需求持續旺盛。租賃市場的需求也一直保持強勁。盡管經濟不穩定，但租金甚至一直在上漲。由於需求旺盛，供不應求，投資者往往可以獲得可觀的收益率，尤其是投資於發展中地區時。
相關文章：疫後購房，倫敦這4區值得投資者關注
長期預測強勁
英國是頂級的房產投資熱點，即使身處逆境，房產市場也持續表現強勁。英國一直被視為國際投資者的避風港，房產市場持續供不應求。
近日，第一太平戴維斯預測，英國房價將在2025年前的五年內上漲21.1%。在其他地區，房地產價格的預測甚至更高，特別是在英格蘭北部和中部地區。
在2021年期間，預測外國投資者將繼續熱捧搶購英國房產。一旦國際旅行恢復到正常的水平，尤其是在今年晚些時候，市場氣氛將會更熾熱。
相關文章：認識英國房產：6大種類 2大投資方式，您要怎麼選？
在英國投資房產，要了解自己的需要及目標，找到適合的策略。
居外的英國置業專家樂意為您效勞！留下您的聯系方式，免費獲取投資咨詢服務。
印花稅減免分不清？澳洲買地建房印花稅優惠詳解｜居外專欄
最近澳大利亞昆州的房市可謂是異常的火熱，房價上漲以及較低的貸款利率使得人們競相入市。本人對此深有體會，每周初始都會接到十幾單甚至二十幾單的過戶請求，三個字概況——忙瘋了。
相比與傳統的購房合同來說，人們對land & house package的關注熱情上升了不少。
什麼是land & house package？
Land & house package即是買家從開發商直接購買土地，當土地成交之後，買家可以選擇自行尋找建築商承建自己心儀的房子，或者是買家直接和開發商簽署土地和建築兩份合同，除了土地以外，開發商也將承建買家的房子。
那麼如今市場上極受歡迎的land & house package有些什麼“過人之處”呢？即買這種land & house package的項目是不是享受更優惠的印花稅？和買現房的合同對比又有什麼區別呢？
我們可以從兩方面來對比：
1. 對比現房的印花稅
對比與買現房（無論是二手房或者是樓花），本身購買land & house package就會節省大量的印花稅。買地再蓋房僅僅按照土地合同中的合同價格來繳納印花稅，之後是不征收房屋部分價值的印花稅。但是買樓花或者是二手房則是按土地和房屋的總價來交印花稅，因為只有一本合同，合同價格包括了土地和建築。
2. 首次置業印花稅減免
如果是現房，符合一定條件的買家即可享受自住或者首次自住印花稅減免（home and first home concession）。然而同樣條件的買家如果購買土地的話則無法享受以上兩種優惠。
如果是購買土地的話僅有一種情況可以申請印花稅減免，即首次購買空地的印花稅減免（first home vacant land concession）。
申請首次購買空地的印花稅優惠需要滿足一些條件，主要有：
- 這是您第一次申請首次購買空地的印花稅減免；
- 在澳洲或者海外，您名下沒有任何的房產；
- 在土地上承建您的首套房子，並在土地交割後的兩年內搬入；
- 空地上僅能建造一個住宅；
- 以您個人名義購買（不能是公司或信托）等。
如果符合上述條件：
當土地的價格是25萬澳元以下時，您可以申請印花稅的免除。
當土地價格在40萬澳元以下時，您可以申請印花稅的優惠。
當土地價格超過40萬澳元，無論您是否是首次購買空地，沒有任何的印花稅減免。
所以總的來看，land & house package對比與同價位的現房可以節省大量的印花稅。如果您是首次置業，滿足一定要求，還可以申請印花稅的減免，可謂是“折上折”。
如果您今年內有購置房產的計劃，並且符合申請條件，趕快來聯系我們吧。居外IQI聯同澳和律業會詳細研判您的情況，幫您完成澳洲首次置業的夢想！
參考網站：Queensland Government – First home vacant land concession
澳大利亞法律執業博士林匯銘
為您解析澳洲投資法與移民法
聯系郵箱：hi@auslawreview.com.au
新春報喜：泰國今年繼續減免房產稅90%，過戶費降至0.01%
2019年3月，泰國政府通過了新的“土地及建築物稅收法”——Land and Buildings Tax Act, B.E. 2562 (2019)，並已於2020年1月1日起正式生效。它就是我們現在所說的“房地產稅法”，是一種新型的稅，用來代替原來的“房屋和土地稅”以及“地方維護稅”。該法對各種類型的土地及建築物都明確了稅率，包括居住、農業、商業及空置四大類型。
持有土地或別墅、公寓等房產的所有者均屬於要交稅人士，包括自然人及法人，也包括泰國人及外籍人士。
房產持有者須在每年的4月份內繳納該稅。2020年是實施的第一年，算是在“試驗階段”，由於相關細則尚未完善以及疫情等因素，因此去年的繳稅期限可以延遲到8月31日，這為不少外國戶主增添了反應時間。
相關資訊：泰國推房產稅新政：首置業房價不超過5000萬銖可免稅
泰國最新房產稅優惠有多強？
今年，泰國房產稅的征收將延續下來，不過考慮到疫情仍在延續，泰國內閣十分體恤現狀，並於1月26日批准了2021年的幾項房產稅減免和優惠政策，包括：
1. 延長2020年度個人所得稅申報、繳納時間3個月，原規定截止時間為2021年3月31日，現被延長至2021年6月30日；
解析：這項規定應與大部分戶主無關。
2. 土地稅、房產稅將減免90%，僅需繳納10%的稅款。該政策涵蓋所有類型的土地及房產，如居住用地、農田、工/商業用地、空地等；
解析：這項規則和2020年首次施行時的減免政策一致，繼續保持90%的優惠。明年我們還要持續關注這項稅費的動向。
3. 對300萬泰銖以下的房屋，減少房產過戶手續費，從原來的2%降至0.01%；房產按揭費率，從原來的1%降至0.01%。
解析：過戶費降至0.01%的前提是您購買的房產總價不超過300萬泰銖。如若購入價值300萬泰銖的房子，原按揭費、過戶費高達6萬泰銖，該政策實施後僅需支付300銖！
以上文圖表的住宅稅率計算，舉兩個例子：
案例一
2021年，您在泰國購買了自己名下的第一套價值200萬泰銖的公寓：
- 過戶費：由原先的4萬泰銖降至200泰銖！
- 房產稅：首套房的起征點是1000萬泰銖，所以您的房屋免房產稅！
案例二
2021年，您在泰國購買了自己名下的第二套價值200萬泰銖的公寓：
- 過戶費：由原先的4萬泰銖降至200泰銖！
- 房產稅：第二套起征稅，0-5000萬泰銖房產征稅0.02%，減掉90%的減免，只需支付40泰銖！
居外小提示：政府會將繳稅的賬單寄給業主，因此請業主們查看自家的信箱是否收到這類的信件。如果信箱裡沒收到，可以咨詢下物業辦公室。只要您符合交稅標准，未能收到不代表可以不交稅哦！如果沒有收到稅單也別著急，請攜帶房產證和業主護照（代辦人請另攜帶代辦人護照及委托書）前往房地產所在地歸屬的區/縣政府辦理。逾期繳納將會有10-40%的滯納金。
疫情的衝擊對各國經濟環境都有所影響，但是在危機中機遇也確實不少。2020年很多泰國開發商在疫情期間，都給出了難得的價格折扣，過戶時的優惠力度也真不小。加上“買房送居留”利好來襲，您還等什麼？
把握泰國置業好時機，馬上聯系亞洲最大房產科技集團居外IQI，讓我們助您找到市場的最佳入手點！
新加坡房產稅如何征收？【2021最新】
在新加坡擁有房地產的業主，無論國籍，無論房地產是否出租，每年1月31日或之前都須向新加坡稅務局（IRAS）繳納房地產稅。政府所征收的稅款將用於幫助子女們完成學業和健康成長，用於維護新加坡的國家安全，為國人提供負擔得起的優質醫療服務，以及營造舒適的居住環境，讓新加坡成為所有人引以為豪的美麗家園。
認識新加坡房地產稅
為什麼要征收房地產稅？
房地產稅是對房地產業主所征收的稅項，所有房地產業主都必須繳交房地產稅。所征收的房地產稅將用於子女們的教育、年長者的醫療設施以及修建可供所有人享用的休閑公園等。
房地產稅的計算公式
房地產稅額 = 年值（AV） × 稅率
新加坡稅務局如何評估房地產的年值？
年值（AV）為該物業一年的租金收入估值減去家具、裝修以及物業保養費用的估值。物業的年值由新加坡稅務局決定，稅務局會參考相似物業的市場租金，面積大小，地理位置，新舊狀況等等給出相應年值。一般住宅物業的年值不與業主實際收得的租金掛鉤。（一些特殊物業，比如待開發的土地、酒店、煉油廠、化工廠、電廠等等有另外的年值計算方式。）
欲知年值評估是否合理，您可以瀏覽建屋局和市區重建局網站上的租金列表，以作比較。
累進房地產稅率
新加坡的房地產稅率采用累進制，房地產價值較高的屋主需繳交的房地產稅也較高，而自居屋主繳交的稅額（見表1）又比非自居屋主的稅額（見表2）少。
房產稅稅率表1：自住住宅
房產稅稅率表2：非自住住宅
舉個例子，A先生的的四房式共管公寓年值是3.6萬新幣。如果A先生的公寓用於自住，應繳房產稅為1,120新幣/年。如果A先生以每月4,500新幣出租該公寓，應繳房地產稅則為3,720新幣/年。
您可以使用新加坡稅務局的互動式房產稅計算器來計算您需要支付多少房產稅。您可以計算出過去五年到下一年的房產稅，計算器亦內置了每年適用於各種類型物業的回扣。
常見問題解答
業主如何繳交房地產稅？
GIRO（一般銀行循環訂單）是首選的付款方式，大多數納稅人都使用GIRO繳稅。使用GIRO的好處有：
- 簡單、准確——易於監控付款和准確扣款；
- 便利——款項自動從銀行賬戶中扣除；
- 及時——直接入賬，更快收到退稅款；
- 優惠——可享受長達12期的每月免息分期付款，也可選擇每年一次性扣款。
此外，新加坡稅務局還接受各種電子支付方式、信用卡付款和電彙。更多交稅方式詳情，請瀏覽新加坡稅務局官網的相關頁面。
對於自居屋主，如果房地產稅額是以“非屋主自居房地產稅率”計算的，該如何提出申請？
請登錄mytax.iras.gov.sg，點擊“Apply for Owner-Occupier Tax Rates”。請注意：屋主自居房地產稅率僅適用於個人或已婚夫婦一間自居的房地產。
如果納稅人遺失/未收到房地產稅單，該如何獲得稅單或賬戶詳情的復印件？
請登錄mytax.iras.gov.sg，並使用SingPass進行以下電子服務：
- 獲取稅單的復印件（選擇“Notices”）
- 要求獲得賬戶詳情（在“Account Summary” 項下）
如何確認新加坡稅務局已收到稅款或如何查閱未繳稅額？
稅務局在收到稅款後三天之內，會在您的納稅賬戶上記錄您已繳交的稅額。請瀏覽www.iras.gov.sg/irashome/ePTBalance，通過您的NRIC及房產地址核實您的稅務情況。
聽說在新冠疫情的打擊下，新加坡政府出台2020年房產稅減免方案，我能受惠嗎？
為幫助在疫情危機期間刺激經濟，最近的2020年“
不過如上所述，只要您是房產的住戶，您就可以享受較低的自住者房產稅率，這也算是一種持續的救濟措施。
房地產稅的滯納金是多少？
逾期交稅將被收取5%的罰款。不過，罰款規則也有例外情況。如果您的物業進行了臨時性的重新評估或新的評估，業主將有額外的1個月時間來繳納房地產稅。如果業主仍然沒有繳納，政府有權從任何地方向業主收取款項——無論是他們的個人銀行賬戶還是他們的工資單。在這之前，如果業主面臨經濟困難，他們可以主動聯系稅務局，安排分期付款。這些請求可根據具體情況予以批准。
延伸閱讀：一個中產在新加坡付房產稅的經驗
資料來源：新加坡稅務局（IRAS）
以上便是2021年最新的新加坡房地產稅指南，希望對您有所幫助。欲了解更多有關新加坡買房的交易稅費，請閱覽【居外百科︱新加坡】。
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