由於日本不動產擁有永久產權、租售比高、租賃市場成熟穩定,租賃回報率高,且升值,保值空間大等諸多亮點,吸引著大量海外的投資者。
但許多朋友想要投資時,又會聽到一些“日本房子看著便宜,稅重~”之類的傳言。
聽信房產稅很重的傳說而對投資日本望而卻步的投資者不在少數,那麼日本房地產稅到底有多高?
在日本購買及擁有房產時需要繳納的“固定資產稅和都市計畫稅”。
不論是個人還是法人,對於房地產的所有者,日本政府都會寄出納稅通知書。
”固都稅(ことぜい)とは、固定資産稅と都市計畫稅をまとめて略した用語です。
總體概括來說就是:固都稅=固定資產稅+都市計畫稅。
1、固定資產稅
日本的國稅:土地評估價格×1.4%,房產評估價格×1.4%(即固定資產評估價格×1.4%)。
這裡需要注意的是:
毎年1月1日的所有者是全年稅額的納稅義務者:
- 發生房產交易,當所有者改變時
- 兩種稅全年稅額的納稅義務者
- 仍然是1月1號登記的所有者
- 通常的房地產交易會在交接的時候
- 按交房日期清算買賣雙方各自的負擔金額
2、都市計畫稅
日本地方稅:土地評估價格×0.3%,房產評估價格×0.3%(即固定資產評估價格×0.3)
3、物業費/年
根據實際情況收取【一戶建無需繳納】。
4、物業修繕基金
修繕金、維修費用等,該費用通常都是由物業管理公司代為收取【一戶建無需繳納】。
5、租賃管理費/年
將房屋委托給租賃管理公司所支付的費用,一般是收取房屋年租金的5%。
6、個人所得稅/年
淨所得:租金收入-必要經費,所得稅稅額=淨所得×稅率(5%-40%)。
7、稅理士費用
稅理士為代理申告、繳納,以上費用的服務費,申報一次的費用大概是2-3萬日元。
在日本購買不動產,土地所有權歸自己,每年的固定資產稅約為不動產總價的千分之八,那麼,如何才能少交稅,而且又不違法呢?
以下幾種情況,固定資產稅,都市計畫稅可以獲得減輕措施:
1、住宅用地
小規模住宅用地 一戶在200平方米以下的部分:
固定資產稅:固定資產稅評價額 × 6分之1
都市計畫稅:固定資產稅評價額 × 3分之1
2、一般住宅用地
住宅用地面積高於200平米,低於住宅面積的10倍的部分
固定資產稅:固定資產稅評價額 × 3分之1
都市計畫稅:固定資產稅評價額 × 3分之2
3、新建住宅
2018年3月以前建造,滿足以下條件,且課稅住宅面積在120平米以下的居住部分,一定期間內,稅額減輕到2分之一。
- 住宅大樓等、3層以上的耐火・準耐火建築物 → 5年內
- 上述以外的住宅 → 3年內
- 一戶單位的課稅住宅面積在50平米以上,280平米以下
稅金減額對像僅限於居住部分,居住部分的面積超過120平米的時候,120平米以內的部分是減輕稅金對像。
4、如果買新公寓,買一樓
如果在2018年後,買入新樓房,那麼一樓的固定資產稅,要比二樓便宜,頂層要比一樓多交10%的固定資產稅。
5、買二手房,房齡越老固定資產稅越少
因為建築物的價值隨著時間增長而減少,就是說建築物是貶值的,所以每年稅費會越來越少。
6、買入新房後,6年以內賣掉
新房購買6年以內,建築部分的固定資產稅是半額。
7、向固定資產稅減免制度靠攏
牽涉到房子的用途,在東京,如果購入的房子用來做保育園,那麼固定資產稅是0日元;在衝繩,如果購入的房子用來做工廠,那麼固定資產稅是0日元。
8、如果重建,在12月31號前拆除舊房
固定資產稅征收的對像標准是:每年1月1號那天持有固定資產。
9、用信用卡支付(有積分制度的卡)
有的信用卡,可以用來支付固定資產稅,且獲得積分,大致在0.5-1.2%之間。
納稅方法:
納稅期通常是一年4次,可以選擇四次分期付,或者是年初的時候一次付清。
到期未繳納時,會發生罰款性質的延滯金。
繳納方式每個管轄地區略有不同,於納稅通知書上所記載的銀行、郵局等金融機關,或者在便利店繳納。
住在海外的外籍人士和國內居住者有同樣的納稅義務。
當所有者不能親自納稅時,需要提前尋找擁有日本國內住所的代理人。
這種代理人被稱作納稅管理人,納稅管理人確定後,到房地產所在地的管轄稅務所提交“納稅管理人屆出書”,提交此文件以後,納稅通知書就會寄到納稅管理人處。
在日本購買或者已有不動產,而本人住在海外的情況下,大多是委托日本國內的多種語言對應的房地產中介公司,這時不僅僅是固定資產稅,都市計畫稅房地產的出租收入等相應的報稅事項,可以一並委托,安心收取相應的房租即可。
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日本稅費固然復雜,但是綜合起來看稅費比例並沒有傳言說的那麼高,將不動產拿來投資出租,用租金去抵扣部分成本,每年的回報率還是可以達到5%以上。
如果是投資民宿,自己經營大概16%左右的收益,委托給管理公司的話最低8%淨收益(除去一切開銷),並且近幾年日本的房價每年有5%-7%的自然增長,因此回報還是非常可觀的。
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來源:趣日本
責編:Zoe Chan