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从“三大支柱”解析英国养老保险制度

纵观全球范围内的福利保障制度中，英国作为最早建立社会保障的国家之一，从创立之早到经历多次改革后之完善，其多层次、多体系的养老保险制度都堪称全球的成功典范之一。

在坚持“普遍性”原则以及政府提倡“只有每个个人才能决定自己的养老金待遇水平”的宗旨下，政府建立的制度结合个人大量的选择机会共同构建了复杂的英国养老保险制度。虽然每个人的养老金从缴纳期限、费用、基金管理以及最后领取金额，会根据个人主客观情况出现多种可能性，但英国养老保险制度还是形成了清晰、典型的三大支柱。

第一支柱：以国家养老金为基础

第一个支柱是实行现收现付、法定的国家养老金，可分为国家基本养老金计划（Basic State Pension）、国家补充养老金计划（S2P）、新国家养老金三部分。

国家基本养老金保障公民的最低生活保障和收入，覆盖范围包括全体国民。以国民保险税的方式缴纳，在达到国家法定退休年龄（根据现行法律，现在英国男性最高可以工作到65岁，女性到63岁）以及缴费年限后就可以领取。

在获得国家基础养老金时，计算有效工作年龄是由扣除国民保险供款（National Insurance Contributions）后的工资确定。

最新的国家养老金政策于2016年4月6日后实施， 如果男性在1951年4月6日之后出生， 女性在1953年4月6日后出生， 申请人满足65周岁的年龄要求， 可以申请英国养老金。 2016年起，个人最低国家基础养老金每周不会少于148.4英镑。您的NI记录会为你未来计算可以获得的养老金数额。

国家补充养老金计划作为基本养老金的补充，其目的是通过设立不同养老金等级，鼓励人们额外多缴费，以提高国民养老基金的支付能力。其前身是于1978 年实施的国家收入关联养老金计划（State Earnings Related Pension Scheme，简称SERPS），是一种要求全部雇员参加的强制性收入关联计划。由于国家收入关联养老金计划有最低收入的限制，许多低水平群体达不到这一标准而无法加入相关计划，布莱尔工党政府上台后对SERPS进行了改革，2002年后改称国家第二养老金计划（State Second Pension，简称S2P），它的准入门槛仍然很低，任何已缴纳了国民保险费且没有职业养老金或私人养老金的雇员将自动具有享受的资格。

第二支柱：以私营养老金为主体

作为第一支柱的国家养老金满足了雇员退休后的最低生活需要，而作为第二支柱的私营养老金才是英国养老保险体系中最重要的组成部分，是雇员养老金收入的主要来源。由企业和员工共同缴纳，是一种由第一支柱通过协议退出、给予税收优惠等形式进行有效转换和衔接的私营养老金，其具体分为职业养老金计划和私人养老金计划两部分。

私营养老金最初主要是以“协议退出”计划为激励措施来推行的，所谓“协议退出”计划是撒切尔夫人改革时期为了减少政府在社保方面的财政压力，让企业和个人承担部分责任设立的。政府通过激励雇员得到更高的收入和福利，促使雇员从国家收入关联养老金计划中“协议退出”，该计划减轻了政府开支。私营养老金计划并不是雇主完全自行设立的，而需要经过政府审批，审慎运行并保证最低养老金水平。

职业养老金计划是指由雇主机构发起设立的与特定的职业相关联的养老金计划。在2013年英国颁布新的养老金改革法案规定，22岁以上、年收入超过9440英镑的雇员，要求“自动加入”职业养老金。同时为保证强行加入职业养老金政策的顺利开展，英国专门成立了国家职业储蓄信托（NEST），以0.3%的超低年管理费承接中小企业账户的投资管理服务，强制雇主和雇员为退休储蓄，并由政府提供一定的财政补助。

个人养老金计划是由金融机构组织设计并提供的，个人依据自己对退休生活的要求来自行安排退休养老金计划。主要可分为存托养老金和个人投资养老金两种类型。存托养老金计划以低管理成本为核心要求，规定该养老基金管理人收取的最高管理佣金不得超过养老基金价值的1%。存托养老金计划的可以由雇主、金融机构以及工会组织等提供，并负责运营管理，提供者与管理人重合。雇员个人定期拿出收入的一部分存入专门的个人养老金账户，是养老金的所有权人；而个人投资养老金与存托养老金的差别在于，个人投资养老金允许个人控制基金投资构成、负责基金的投资，基金养老金计划提供者（即基金管理人）负责除投资外的其他一切管理，雇员自己管理投资事宜。

职业养老金计划和个人养老金计划这两类私营养老金必定会形成一笔养老基金，基金的运行管理需要监管以确保资金的安全运行，因此英国政府规定私营养老金供应商需要在金融行为监管局（FCA）注册并审核，同时管理运行过程需要接受养老金监管局的监察。

第三支柱：以商业养老金为补充

最后一个支柱分为独自的补充性缴费、个人储蓄养老金及以补充性商业养老保险。独自的补充缴费养老金计划是1987年金融法案提出的，规定允许雇员在雇主设立的职业养老金计划之外另外建立“独立自愿补充缴费”，若雇员离职，基金可以根据雇员的意愿自由转移，不受原雇主单位的制约；个人储蓄养老金主要是个人在青年、中年时期积累的财产以补足老年生活的资金；补充性商业保险是公民依据经济状况在金融市场上自行选择金融机构发行的商业养老保险。

中国2035年养老金将耗尽，我看好这群人越老越有钱途 | 居外专栏

一则“2035年养老金将耗尽”的消息在朋友圈刷屏了，养老最近又成为了一个热门话题，这次的消息来源是社科院公布的《中国养老金精算报告》。

再过15年，养老金就清零了？

根据社科院《中国养老金精算报告》预测， 2019年当期养老金结余总额为1062.9亿元，但到了2028年，当期结余可能会首次出现负数，为负1181.3亿元。另外，报告里还提出了以下几个重要结论。

01
养老金结余

养老金目前结余为4.26万亿，2027年达到峰值6.99万亿后会断崖式下滑，预计在2035年前后归零。

（2019-2050年全国企业职工积分养老保险基金累计结余预测）

02
缴费赡养率

目前缴费赡养率为0.47，就是说1个在职员工供养0.47个退休老人。但到了30年后，这个比率为1，意味着1个在职员工要赡养1个老人，负担可想而知。

03
中央-地方的养老金调剂

目前的养老金流程是：地方把收上来的养老金上缴中央，中央再根据地方实际情况下拨相应的金额。如果上缴>下拨，说明这个地方不仅能养活本地老人，还有富余。如果上缴<下拨，说明这个地方养不起本地老人，需要中央从他省调剂。 目前只有5省2市（广东、浙江、江苏、福建、山东、北京、上海）能够做到上缴>下拨，撑起全国养老金的大梁。3省（贵州、云南、西藏）能够做到自给自足。其他省份都是上缴<下拨，需要调拨他省的资源。

（图片来源：21世纪经济报道）

无论是中央调剂、还是提前挪用，都是治标不治本，养老金的问题本质依然没有得到解决。

当然，我们也留意到，养老的问题不是个例，而是各个国家遇到的普遍问题。

日本养老金枯竭的时代不久会到来？

日本是一个老年国家，养老问题也经常引起国民的关注。

去年底，日本NHK的一档纪录片火了。这个纪录片叫做《团块世代，悄然迫近的老年破产》。

这部纪录片详细叙述了日本当前社会里存在的种种问题：谁来为老年人养老？为什么日本的老年人会破产？为什么在日本长寿竟然是一种诅咒？

这部纪录片之所以火爆，是因为引起了很多日本老年人的共鸣，也让部分年轻人关注到了以后将要面对的问题，这暴露了日本社会普遍存在的养老焦虑。“拿不到养老金的时代不久就会到来。”近年，担心这个问题的日本人越来越多了。

（图片来源于网络）

为了缓解这个问题，日本政府已经采取种种措施，比如鼓励国民到65岁、70岁以后才退休拿养老金。根据媒体统计的就业数据显示，日本每100名就业人口中，就有10位是65岁以上的老年人。

所以，我们在日本会经常看到有70多岁的老人还活跃在工作一线，出租车司机、高速收费员、物业管理员、便利店收银员、保安、清洁员等等。

（图片来源于网络）

如何积极应对养老金不足的问题

暖灯君的朋友曾说，年轻时好好工作努力赚钱，等到退休后就拿着养老金和另一半去环游世界，弥补人生的遗憾。

但现在问题来了，如果等到退休的时候养老金不够了该怎么办？靠储蓄？靠子女？存在银行的储蓄每年都在缩水，而现在的老年人很多也不愿意成为子女的负担。

国家一直在设法解决这个问题，目前主流的做法是将优化养老金账户中的资产配置情况，提高成长性资产的比例。

1997-2017 养老金规模最大的前7个国家的资产配置比例
（注：7个国家为澳大利亚、加拿大、日本、瑞典、瑞士、美国、英国）

2017年前七国家养老金资产配置情况（单位：%）
（数据来源：WillisTowers Watson前瞻研究、国泰君安证券研究）

国家在想办法解决这个问题，作为个人也要为自己的未来寻求一份保障，让自己在退休之后还能拥有持续、稳定的收入来源，能够对抗经济风险，对抗通货膨胀。除去年轻时便购买养老相关的商业保险以外，保值增值的投资理财也成为很多人的选择。

不管是从养老还是从自身财富保值增值的角度来看，优质的房产投资都是一种稳妥且有成效的方式。

一方面，优质的房产投资可以对抗通货膨胀对货币贬值的冲击。银行储蓄会随着时间的流逝而减少价值，但房产往往会越来越值钱。特别是对于一线城市的核心区而言，优质的房产是稀缺资源，稀缺性便意味着未来的议价权。

现如今，大家进行房产投资早已超越了国界线，海外投资的热度正在不断升温。拥有成熟房产体系和透明交易规则的市场受到很大的欢迎。一水之隔的日本是海外旅游的热门目的地，近年来也成为海外房产投资的热门投资地。

另一方面，优质的房产投资可以带来持续、稳定的租金收入，这是真正的“睡后收入”，能保障现金流。特别是对于有吸引力的大城市而言，年轻人源源不断地涌入，租房市场有稳定的客源。以东京为例，吸纳着全日本的优质资源，人口涌入，房屋空置率低，租金收益有保障。

将年轻时奋斗的财富转化为成长性资产，实现配置增量，稳固“睡后收入”。对国家的养老政策和改革保持信心，也在自己力所能及的范围内为自己留一份保障。

股神巴菲特给大家的投资建议还有一句话：一个人今天之所以可以在树荫下乘凉是因为他很久之前种下了这棵树。而暖灯君想说，放眼养老，展望生活，我们“种树”的最佳时机，一是十年前，一是现在。

暖灯君送上一张家庭资产配置图以供参考：

除了吃喝玩乐之外，你的钱都用到哪里了？

 

日本置业权威/暖灯中国社长桂小科专栏全集

columnist

 

 

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澳洲养老金的领取条件主要有哪些？

根据澳大利亚官方ASFA退休标准提供的数据来看，可以明确的知道澳大利亚退休者如果想要有一个比较舒适的晚年生活，夫妻生活的开销大约在640000澳元左右，单身个人的开销大约在545000澳元左右。澳洲的养老金和退休金是有一定的区别的，养老金主要是由政府提供的，并且受到一定的限制，一般情况下在澳洲养老金的领取条件主要有哪些呢？

根据澳大利亚政府的相关规定，澳洲人民的养老金一般年龄达到55岁之后就可以开始领取了，60岁之前领取的养老金都是需要缴纳相关的税费的。60岁以后领取养老金就不需要交纳，65岁之后不管是是否具备一定的工作，都可以开始取出养老金。领取澳洲政府提供的养老金年龄一般都是在65—67岁左右，当然政府要根据个人的资产和收入来进行一个判断。

想要领取澳洲政府的养老金就要满足几个相关的条件。2018年7月开始，只要是申请澳洲的养老金就必须要在澳洲居住的时间达到15年以上，这样才有资格获得政府提供的养老福利金以及残障支持津贴，每年澳洲政府在养老福利金和津贴上面的补助中要花费420亿澳元，这样的举措能够有效节省1.19亿澳元。领取养老金还要接受一定的收入测试。

你在澳洲如果你除去住房之外，你的额外收入拥有25.3万澳元，那么你是可以继续领取政府提供的养老福利津贴的；如果你的资产高于这个数额，那么你领取的金额将会逐渐的递减。情况不一样，领取的标准也是不一样的。单身人士两周的个人收入如果小于168澳元，那么不会减少，一旦超过，收入增加1澳元，养老金减少0.5澳元。所以要看具体的情况。

德国通过养老金改革措施 明年将正式增加养老金

据欧联网援引欧联通讯社报道，日前，德国联邦议院就养老金改革议案进行审议，并表决通过一揽子养老金改革措施。其中包括提高“母亲养老金”和残疾人养老金待遇等。德国联邦议员、社民党主席安德烈娅·纳勒斯表示，政府将于2019年开始正式增加退休者的养老金待遇。

据报道，2014年，德国联邦议院养老金修正议案正式引入“母亲养老金”制度，1992年之前养育子女的母亲（特殊情况下也包括父亲）可获得额外养老金补偿。

新养老政策在原有“母亲养老金”制度的基础上，德国西部地区的母亲养老金将按每个子女增加16.02欧元，东部地区的母亲养老金按将每个子女增加15.35欧元。专家预计，政府每年将为此增加38亿欧元资金。

法案规定，新退休者从2019年1月将按新法案母亲养老金支付；原退休人员从明年3月起才开始增加养老金，并按相关规定支付差额。从2019年起，因病提前退休人员可按照提高后的残疾养老金金额领取，但此前的差额不予追溯。

报道称，原法定退休年龄之前提前退休的人，对提前退休时间段按每月0.3%持续扣减一生，扣减额限制在10.8%内。新养老金制度开始实施后，将可全额领取养老金。根据新的养老金规定，2019年，德国养老金在原西德地区将增加3.18%，原东德地区增加3.91%。

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来源：中国新闻网
责编：Zoe Chan

浅谈澳大利亚养老金体系

澳大利亚以完善的社会保障和发达的福利制度吸引着众多海外移民，堪称“从摇篮到坟墓的高福利国家”，然而由于专业名词众多，财政政策经常处于变化之中，导致很多人对于澳洲养老金或多或少的陌生，很多年轻人觉得“退休”二字离自己还很遥远，但是养老金作为澳洲社会福利的重要组成部分，和每个澳洲公民都息息相关，甚至可以说我们现在每一个财务决定都多多少少影响退休后生活的保障。本文将简要地说明澳洲养老金制度，仅供大家参考。

澳洲养老金体系主要有三部分的组成，一是雇主必须交纳的superannuation，二是个人自愿交纳的部分personalcontribution，三是政府的age pension。

>>>澳洲置业百科：澳洲购房流程|澳洲房贷申请|澳洲房产税费

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退休公积金（super）

澳洲法律规定，年满18岁的员工不论全职还是兼职，只要税前月收入不低于450澳元，雇主在支付基本工资以外，都必须为员工缴纳super(不低于税前工资9.5%的比例)，至少每三个月存入员工自选的退休公积金(super fund)帐户。员工也可自愿从收入中额外拿出一笔钱，存入super fund中，委托superfund公司管理和投资。

政府老年金（Age Pension）

政府老年金能解决退休后的基本生活费，但是为了达到相对公平的目的，老年金的领取之前必须对申请人进行收入测试和资产测试(Income and asset test)。这些测试确保一些富人们在申请领取老年金前，需要先花费他们自己的资产。只要年满65岁，在澳洲连续居住了10年，并且收入和资产低于一定限额，那么就可以领取政府发给退休人员发放的老年金。

自愿缴纳部分(Personal Contribution)

顾名思义，这部分可以自己缴纳了，养老金公司会帮你做投资。澳洲政府一直致力于鼓励纳税人将更多的自有资金投入养老金，自己来养老。比如设定了鼓励性的税务条例，以鼓励更多地纳税人将钱自愿投入养老金。根据澳洲财政部公布的数据，约27%的员工接受雇主高于法定的强积金9%比例，约20%员工自愿将税后的收入放入养老金。值得注意的是，退休公积金和自愿缴纳的部分的钱只有的在退休之后才能动用，并且符合领取老年金的最小年龄正在计划地上涨，从2017年7月1日起，该年龄将每两年上涨六个月，直到2023年7月1日达到67岁。这也意味着澳洲人要一直工作到67岁之后才能安享晚年。

过渡退休政策（TTR）

对于处于55-65岁年临段内的中老年人，精力和体力渐渐衰退。有些人希望减少一点工作时间，但又希望不会减少收入。另一部分人则希望趁退休前的最后十年多赚点钱，保障自己晚年生活水准。澳洲政府为了鼓励他们能继续工作更长的时间，又能帮助他们存到更多的养老金而专门制定了澳洲过渡退休策略TTR（TransitionTo Retirement）。对于55岁以上半退休，并且个人收入达到纳税边际税率在15%之上的人群可以适用。它是将提取退休金（account based pension）和工资税前供款（salary sacrifice superannuation contribution）相结合，即可以一边从公积金中提取养老金，一边将部分工资以salary sacrifice的方式存进公积金中。这样做最大的好处在于可以最大限度地利用养老金税率和个人所得税税率之差来省税。

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  1. 将税前工资里的一部分（salarysacrifice）税前供款存入养老金账户里，最多不能超过3万澳元，这部分的供款按税率15%纳税。
  2. 开设一个Pension养老金账户，将公积金账户SuperSaving里的钱转进Pension账户，并从Pension账户中提取每年最少4%，最多不超过10%。转入你私人账户。这笔钱本来相当部分是你应缴的税款，所以可以说省了一笔税款，也可以说赚了。

（据滴答网）

 

澳洲 | 澳150万移民享福利金 中东裔占比极高

2016-17年度，澳洲政府养老金支出将超过450亿澳元。

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据《澳洲人报》报道，最新公开数据显示，澳洲福利金领取人中，有超过150万人在海外出生，退休金和抚养金领取人中也有大量移民。

目前澳洲有250万人领取政府退休金，其中约40%来自国外——主要包括希腊、意大利和英国，其中绝大部分在退休前几乎都没有在澳洲工作。用于援助收入的抚养金申领数额也在增长，其中很大比例是中东裔人士。目前澳洲有260,592人领取政府抚养金，其中3.77%为伊拉克裔，是伊拉克裔人口占澳洲总人口比例的15倍——伊拉克裔仅占澳洲总人口0.23%。此外，黎巴嫩裔人士占政府抚养金申领人数将近3%，占残疾保障金1.27%，而黎巴嫩裔仅占澳洲总人口0.39%。

数据通过信息公开规定从社会服务部（Department of Social Services）取得，显示非澳洲出生人士在失业救济金和残疾保障金申领比例上高于占总人口比例。2016-17年度，澳洲政府养老金支出将超过450亿澳元，抚养金支出也将达到83亿澳元。

公共政策智库独立研究中心（Centre for Independent Studies）高级研究员萨马特（Jeremy Sammut）向媒体表示，联邦政府需要着手检讨福利制度，“移除反常激励因素”，从而杜绝人们故意寻求高福利金。不过，他表示，数据还受到其他一些因素影响：“譬如说，有些移民对于赡养父母的态度跟澳洲主流不同。某些族群可能不愿意将他们的父母送去养老院，他们觉得这是不光彩的。长期失业从而依赖福利的问题可能是因为有些人根本没法找到工作，因为他们以难民的身份进入澳洲，英语水平有限，缺乏在当地社会谋生的技能。”

社会服务部部长波特（Christian Porter）今天将在澳洲社会服务委员会（Australian Council of Social Services）全国大会上发言，倡导联邦政府改革福利和社会投资。他曾向媒体表示：“联合政府在社会服务方面的首要目标是通过加强独立能力、减少福利依赖来改善人们的生活。我们的最新手段是通过数据来辨别福利制度中哪些群体的依赖程度过高，哪些群体有可能长期依赖福利制度。”

反对党领导人薛顿（Bill Shorten）昨天在大会上表示，社会政策辩论“持续受到危言耸听、意识形态、夸张言论裹胁”，不平等现象“将在未来数十年损害澳洲经济发展”。他说：“目前，经济和社会方面的迫切挑战是在民众中推行变革。”

（据澳洲新快网）

 

加拿大｜温哥华成加拿大首座百万富翁城市

最新报告显示，由于房市连年火爆，去年温哥华已成加拿大首座百万富翁城市，平均家庭净资产达1,036,202加元（下同），比2014年升7.1%。去年温哥华家庭资产持有（包括现有住房增值和新增投资）增11.95%，远超全加国4.6%的平均增幅。

温哥华成加拿大首座百万富翁城市
温哥华成加拿大首座百万富翁城市

据《环球邮报》报导，Environics Analytics最新国家年度地区财富状况分析报告（WealthScapes）显示，去年全加家庭平均债务升4.1%至133,170元，家庭平均净资产微升4.3%至680,098元。这说明，房产增值幅度超债务增长幅度，房市火爆使许多家庭变得日益富有。

卑诗最有钱 安省次之

报告显示，全加国各地家庭中，卑诗家庭最有钱，家庭净资产增6.3%至883,049元，而卑诗家庭净资产增幅又主要被大温区火爆房市拉动。卑诗低陆平原区房价连年暴涨，甚至迫使卑诗省府前不久推出15%的海外买家物业转让税。

相比之下，能源经济大省，家庭净资产增长相对微弱，其中萨省和纽省分别仅增1.1%和1.8%，像亚省等甚至还微跌0.7%。WealthScapes报告的分析主导人米隆（Peter Miron）说，目前加拿大经济出现两极现象，石油大省，尤其这些省的大都会区，相比之下遭受沉重冲击，这些省都面临强劲逆风，虽说不一定陷入衰退，但肯定是举步维艰。

分析显示，安省家庭平均净资产去年增5.2%至793,338元，富有程度仅次于卑诗省。亚省，上年曾是全国第二有钱省，去年家庭平均净资产下滑至763,812元，跌至全国第3位。导致这一现象的主要原因应是亚省房价跌2%，加上养老金和流动资产增幅（分别仅4.4%和1%）低于全国平均增幅所致。

安省奥沙瓦增幅最大

安省小镇奥沙瓦（Oshawa）家庭净资产比前年增长9.2%至714,040元，增幅引领全国，其中房产资产持有增长10.5%，增幅全国第二，流动资产增长7.6%，是全国平均水平的2倍多，养老金增长6.2%，超全国5.7%的平均水平。与此同时，家庭平均债务比上年增长7.9%至161,870，增长也是够惊人。

债务

去年全国家庭平均债务升4.1%，比其他年份有微升，超家庭收入3.2%的增幅。家庭债务上升，和房贷按揭债务上升有关，去年增长5.1%至94,867元。米隆说，超低利率环境下，借债从来没这么便宜过。现在最大风险是，利率一旦上调会怎么办？届时加国各地都会有感觉，但以温哥华、多伦多和卡尔加里房贷按揭最沉重的3个城市，感觉最为深刻。

流动资产

分析显示，去年股市虽动荡，但加人还是努力攒下更多钱，家庭平均流动资产增3%至251,559元，其中以债券和互惠基金等投资资产占多数。米隆说，这说明加人变得更为谨慎，不再像过去那么乐观，这一点有利也有弊。

米隆说，温哥华家庭平均流动净资产去年有下滑，可能是因一些家庭为支付首付拿出储蓄所致。目前最大担忧是温哥华，房地产已经成该市最主要驱动因素。

相比之下，安省家庭净资产增长较多样化，分散在流动资产、养老金和房子增值等各方面。多伦多家庭净资产中，房产增值虽是主要原因，但其他资产也有较大增长，居民去年储蓄普遍有较大增长，流动资产增长2.9%。

养老金

去年雇主养老金计划增长最快，尤其是以固定收益计划的养老金资产增长了5.7%至140,204元，其中曼省养老金资产增长8.3%至142,740元，大西洋省增长8.3%至138,804元，全国增长最大。米隆说，养老金增幅似乎多来自新增投资，而非现有养老金计划的增值。在目前长期利率持续下滑、加人平均寿命持续延长情况下，固定收益养老金计划似乎变得日益值钱。

（据互联网报道）

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英国养老金“三大支柱”——从退休管到坟墓

作为当代资本主义的鼻祖，英国的社会保障制度最早可以追溯到1601年的《济贫法》，当时主要表现为各种济贫自助机构和教会组织的救济贫民活动。1908年，英国首次通过《养老金法案》，1942年经济学家威廉·贝弗里奇发表了《社会保险及相关服务》（即著名的贝弗利奇报告），二战以后英国逐步成为“从摇篮到坟墓”的福利国家，而养老保险体系就是福利国家的基石。

目前英国的养老金体系主要由“三支柱”构成：

第一支柱：国家养老金计划

第一支柱为国家养老金计划，主要包括对全体符合条件的纳税人提供的国家基本养老金和对雇员提供的与收入相关联的国家第二养老金，两者都采取现收现付制。根据2009年英国相关机构公布的数字，国家基本养老金计划覆盖工作年龄人口3760万人和退休人员1170万人，基本达到全民覆盖，有400万人参加国家第二养老金计划。

第二支柱的职业养老计划和第三支柱的个人养老计划统称为私人养老金计划，这两种养老保险均采取市场运作的模式，约有1580万人参加了职业养老计划，约320万人参加了个人养老计划。国家养老金仅能保证普通职工退休后的基本生活需要，更高的退休待遇主要依靠私人养老金来满足。

国家养老金本着社会福利的普遍性和公平性原则，资金分配向中低收入者倾斜，发挥着社会收入“二次分配”的功能，充分体现出政府在现代社会保障制度中的责任。国家基本养老金以强制性、费率统一和全民覆盖为特征。每位符合领取条件的退休人员都可得到等额的基础年金，所需资金由国家财政、雇主和雇员强制性缴费共同负担。

1.筹资方式

国家基本养老保险通过征收国民保险税的方式实现，由皇家税收总署统一征收，缴费人群面向有雇主的雇员、自营职业者和没有正式职业的自愿缴纳者等群体，实行不同的缴费规则。

2.领取养老金年龄

英国法定退休年龄为男性65岁，女性60岁。根据1995年和2007年立法规定，到2020年女性退休年龄将提高到65岁，到2046年将退休年龄统一提高到68岁。

3.计发办法

2013年度，国家基本养老金为每人每周110.15英镑。缴费年限达到30年可领取满额基本养老金，缴费年限不足30年的，领取的养老金数额相应进行差别调整。而这个年限到了2017年，将调整为35年，而不是现在的30年。也就是说，要具备领取全额政府养老金的资格，退休时间必须推迟。

如果在退休前缴纳国民保险费时间不到10年，就没有资格领政府养老金。

4.养老金调整机制

国家基本养老金计划规定统一的给付标准限额，并根据不同的缴费年限给予差别调整。在现行的制度下，养老金每年给予适当的提高。提高标准根据3个数字：英国每年的平均工资涨幅；通货膨胀率；或者是2.5％。这三个数字中哪一个最高，就按照哪个标准调整养老金标准。

国家第二养老金是国家提供的与收入相关联的一项国家基本养老金附加额。 为应对日益严峻的收入不平等问题,布莱尔政府在2002年开始实施国家第二养老金计划，致力于为中低等收入者、特殊职业者和带有终身疾病或残疾的人提供更加优厚的补充养老保险。

对于普通收入者，国家基本养老金和国家第二养老金形成的第一支柱的最高替代率在35%左右。作为一个完整的老、遗、残制度体系，英国国家养老金制度还包括支付某些丧偶者的丧亲福利金，以及一些不与养老保险缴费条件挂钩，由政府税收支出的补贴，如养老金补贴、对伤残者及看护者的相关津贴、冬季燃气费补助等等。

英国政府周一（1月14日）宣布数十年来最大规模的养老金制度改革计划，简化政府养老金（State Pension）制度。

新的养老金制度取消了现有的基本养老金（Basic State Pension）、辅助养老金（Second State Pension）等类别，而是合并成一笔数额统一的政府养老金，每周144英镑。

新的制度将从2017年4月开始实施。

第二支柱：置业养老金计划

第二支柱的职业养老金计划。由于第一支柱的国家基本养老金替代率较低，仅能保证员工退休后的基本生活需要或者说最低生活需要，大部分人退休后的主要收入来源于第二支柱的职业养老金。“2008 养老金法案”以法律形式确立了个人养老金体系的具体改革措施，该法案规定第二支柱职业养老金自2012年10 月起成为更具强制性的职业年金，所有年收入7475英镑以上、年龄在22岁到法定退休年龄之间、没有参加任何职业养老计划的都将“自动加入”职业养老金计划，届时雇主将缴纳雇员工资的3%，雇员本人缴纳4%，政府以税收让利的形式计入1%，合计8%的缴费注入雇员的个人账户，组成养老金的第二支柱。2012年之前职业养老金计划有待遇确定型、缴费确定型和二者混合型三种计划类型，“2008 养老金法案”于2012 年开始实施之后，所有新雇员都只能选择参加缴费确定型计划。职业养老金计划积累的资金主要投资于以股票为主的资本市场。英国职业养老金参与者占全部人口的45%左右，目前职业年金的平均替代率约为50%左右，已经成为英国养老金体系中最重要的组成部分。

第三支柱：个人养老金计划

第三支柱的个人养老金计划。包括私人养老金、养老储蓄和个人寿险等。私人养老金主要面向众多中小企业，包括大量个体工商业者、自雇人士和非常规就业者，个人可以自愿选择是否加入个人养老金计划，并且待遇水平与个人缴费相关联，体现多缴多得的原则。目前私人养老金存在的主要问题是，高昂的管理成本和销售佣金严重打击了雇员的积极性，也背离了政府推出私人养老金计划旨在提高养老金计划覆盖率的初衷。目前私人养老金每年的管理费率为基金市值的0.8%－1.5%，以1.5%计，40 年的私人养老金供款之后仅管理费就将占基金总市值的30%以上。