1、隱瞞交易+拆分現金=螞蟻搬家？英達可能因此在美國面臨最高10年刑期
2月，中國著名導演，宋丹丹前夫英達在美涉嫌洗錢被捕的消息引起萬眾矚目，他將以涉嫌“故意瞞報金融交易（Intended to Evade the Currency Transaction Reporting Requirement）”和“拆分現金交易（Structuring）”兩項罪名而被起訴。目前，英達已承認“刻意規避申報要求和進行現金拆分行為”的指控，而康乃狄格州法院也將在2017年5月11日對英達進行宣判，因此他將面臨最高刑期10年以及最高50萬美元的罰金。
根據美國《銀行秘密法案（Bank Secrecy Act）》規定，銀行等金融機構如果在24小時內收到同一個人的累計1萬美元或以上的現金存款，均需要上報。為了繞過相關部門的監控，擁有美國綠卡且在中國取得海外收入的英達在2010年3月到2011年12月之間“人肉”從中國向美國攜帶了63萬美元現金，每次攜帶3萬到7萬美元現金，遠超過中美兩國海關規定的可攜帶現金數額且未向海關申報。此外，英達在2011年4月到2012年3月之間的先後將46.4萬美元拆分為50次，分散存入了自己和妻子在4家銀行的6個賬戶，並且每次金額都低於1萬美元。
然而，英達多次在30天內密集地存入每次均低於1萬美元的重復存款行為仍舊引起了銀行和相關部門的注意，因此銀行申報了此可疑活動，並聲明其外彙海外收入的行為有存在牽涉“逃稅”、“洗錢”或其他犯罪活動的嫌疑。
2、多部法規齊下！中澳兩國嚴查不正當海外彙款（附澳洲“螞蟻搬家”真實案例）
首先，針對不正當、不合法外彙與洗錢等犯罪行為，中國反洗錢監測分析中心與澳大利亞交易報告分析中心於2016年11月簽署了《中澳關於反洗錢和反恐怖融資金融情報交流合作諒解備忘錄》。據此，中澳雙方將基於互惠原則在涉嫌洗錢和恐怖融資及其他相關犯罪的信息收集、研判和互協查方面開展合作，對海外彙款展開嚴密監察。
此外，根據《2015稅法修正案》與由經合組織和非經合組織G20國家共同制定《2016年通用上報標准》，各國領導人承諾其稅收機關將依據標准交換金融賬戶機密信息。澳洲國稅局將可獲得澳洲公民的海外賬戶信息，如投資收入、資金余額等，以核查其是否就海外收入報稅。作為交換，澳大利亞銀行與金融機構也將收集外國居民賬戶信息，上報於澳洲國稅局，轉報予外國稅務機關。
於此，任何大額的或非常規的海外彙款，或者財富轉移, 均將有可能被澳洲國稅局毫無保留地監管與調查。典型的例子是，納稅人若在過去幾年內有收到海外彙款但是並未申報納稅的，會收到澳洲國稅局的通知，要求納稅人在28天內給出合理解釋。如果未能在規定期限內給出合理解釋，這些彙款金額將被認定為納稅人的海外個人收入，並被要求補稅和拖延繳稅的利息罰款和不正確繳稅的失職罰款。
- 澳洲華人“拆分現金交易”真實案例：
2016年3月，19歲中國學生Yi Feng因涉嫌幫助他人處理超過400萬澳元的贓款而被澳洲警方拘捕，並將面臨判刑。從2014年7月份開始，Yi Feng就持著旅游簽證來到澳大利亞，並帶著裝滿現金的袋子奔走於聯邦銀行及西太平洋銀行設在澳全境的各個分行之間，將405余萬澳元通過68筆交易先後存入十幾個不同的賬戶中，每筆存款從2萬澳元到8萬澳元不等，並且都以諸如“奧斯切安信托公司”或“喬治謝投資有限公司”等意義不明的賬戶名字存入。
然而，Yi Feng向警方承認，自己僅是按照他人指示來處理現金，但卻從未詢問過這些現金的來源。盡管此案仍在審理當中，但可以預見的是Yi Feng將面對巨額的罰款與最高長達10年的牢獄之災。
3、深度解析“螞蟻搬家”禁令及合規建議
2016年底，中國外彙管理局強調中國將堅持個人年度五萬美元購彙政策不變，並且發布了新規：個人換彙不得再用於境外購房及投資，並出台了“七不准”政策，其中不得“境外買房”，“證券投資”等規定讓很多打算在澳洲投資置業，移民生活的華人朋友 “不知所措”。
- 拆分交易（螞蟻搬家）？小心被拉入“黑名單”！
為了規避外彙管理局對每個人一年彙款不能超5萬美元的限制，彙款者最普遍的做法可能就是拿出“螞蟻搬家“的精神，請親友幫忙，借用他們的身份證/外彙額度以不同人的名義彙款。但需要注意的是，外管局嚴格執行“分拆彙款”禁令，更設下“黑名單”，違規者將被剝奪兩年合計10萬美元換彙額度。
根據外彙管理局的規定，以下三種行為，將被界定為個人分拆結售彙（螞蟻搬家）：
- 5個以上不同個人，同日、隔日或連續多日分別購彙後，將外彙彙給境外同一個人或機構；
- 個人在7日內從同一外彙儲蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬美元外幣現鈔；
- 同一個人將其外彙儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬等情況。
- 合規建議！外彙與存款時的注意點：
各家銀行都有權利也有義務提報客戶的可疑行為，否則如果真的案發，負責業務經辦的職員也會面臨刑責，同時銀行也不可將此報告行為告知客戶。所以，請切忌做一些容易引發銀行職員懷疑的外彙行為，比如：
- 頻繁發生大額交易，且與過去或目前的生意或工作不符；
- 許多資金用成百成千成萬整數轉移，多次按小額資金累計的巨款進行轉賬、取現、存款交易，並與自己的納稅記錄和目前的經濟規模不符合；
- 許多小額資金從海外轉入後，被全部或大部轉出或交易，並與客戶的生意或歷史不符;
- 沒有正當理由或沒有申報接受、發向海外的彙款；
- 緊記“英達外彙案”與一萬美元的敏感額度。
綜上，規避相關外彙審查風險的最好辦法即是按時且真實的申報財產的合法性，並交納相應的稅務。因此，在彙款、存款或收款時，無論是個人海外收入，或是他人贈予的財產，請切記保留可以證明財產合法性與正當來源性的相關證據，適時請尋求律師的專業建議與協助，以此完善並加強相關證據的證明力。
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