魁北克完善的福利制度建立在其稅收制度之上，生活在魁北克想必大家一定對“稅”不陌生。小到吃飯購物，大到買車買房都需要交稅。房產作為大多數家庭的一筆重要的投資，自然也成了政府重點關注的征稅對像。近年來加拿大房地產交易一直很火熱，繼溫哥華、多倫多之後蒙特利爾的房地產也開始變得越來越熱，但隨之而來的是關於房地產稅務方面的各種問題。不過值得慶幸的是，魁省擁有相當完善的稅收制度，在征稅的同時，政府也提供了相應的“抵稅”和“免稅”政策。今天我們就來和大家分享一下那些關於房地產稅務方面的信息。
1. 在魁省買房你都需要交哪些稅？
在魁省買房不只是付款、簽字、過戶交房就一勞永逸、大功告成了，擁有住房的居民，除了一次性需要繳納的歡迎稅， 房主每年都需要向政府納稅。每年都需要交的市政稅和學校稅是隨房屋和土地的價值上浮的，各個地區的稅率也不完全一樣。下面讓我們一起來看看在魁省和房產有關的稅都有哪些：
- 歡迎稅（Welcome Tax）或稱土地轉讓稅（Land Transfer Fee）
說到買房，第一個繞不開的稅，就是“歡迎稅”，又稱土地轉讓稅。這個款項是付給政府的，由買家支付。房屋每轉讓一次，政府都收取一筆土地轉讓稅。該稅項的金額大小與房屋的售價直接掛鉤，具體魁省及蒙特利爾計算方法如下：
購房款中$50,400加幣以內的部分征收0.5%；
購房款中$ 50,400 加幣至$ 251,800加幣的部分征收1.0%；
購房款中超過$ 251,800加幣的部分征收1.5%。
購房款中$50,400加幣以內的部分征收0.5%；
購房款中$ 50,400 加幣至$ 251,800加幣的部分征收1.0%；
購房款中$ 251,800 加幣至$ 503,500加幣的部分征收1.5%；
購房款中$ 503,500加幣至 $ 1,007,000加幣的部分征收2%；
購房款中超過$ 1,007,000加幣的部分征收2.5%。
$50,400以內的部分所需繳納的歡迎稅 =50,400*0.5% = 252
$50,400至$251,800內的部分 = 201,400 * 1%=2014
$251,800至$503,500 內的部分= 251,700 * 1.5%=3,775.5
$503,500至$1,007,000內的部分 = (600,000 – 503,500) * 2% = 1930
則歡迎稅總計一共需要交：$252 + $2,014 + $3,775.5 + $1,930 = $7,971.5
稅率相關網站：
- 市政稅（Municipal Tax）和學校稅（School Tax）
市政稅，通常也叫地稅，是在魁省擁有房地產的業主每年都必須要向市政府繳納的稅款，地稅每年繳納的金額會因地理位置、房價政府估價而調整。地稅的計算方式是：物業當年的評估價 x 當年的稅率 = 地稅。蒙特利爾島上各個城市的稅率大約在0.5% ~ 2.5%。
具體稅率可以參考以下網址：http://ville.montreal.qc.ca/portal/page?_pageid=44,14111603&_dad=portal&_schema=PORTAL
在魁省買房後，除了地稅，業主每年還需向政府交納學校稅。學校稅主要用於學校的房屋及設備的維護保養、室內供暖照明、校車交通費用及學校委員會的管理費用等。不過相比於地稅，學校稅則要少很多。
以下是2017-2018魁省主要城市學校稅的稅率（每100加幣的市政房產估價所需繳納的學校稅）：
例如在蒙特利爾購買了一處50萬加幣的公寓，則每年所繳納的學校稅：500000* 0.17832/100=$ 891.6
學校稅計算網址：http://www.calculconversion.com/calcul-taxes-scolaire.html
- 魁省銷售稅（Quebec Sales Tax — QST）
此稅項僅針對新建房屋。在魁省新建房屋的時候，買家必須給政府交納銷售稅，稅率為9.975%。購買和銷售二手房無須交納QST。值得留意的是，買賣雙方必須為與房地產交易相關的各項服務費用繳納QST。也就是說，賣方需要為經紀人佣金、搬家費等支付QST，買方則要為驗房費、公證師費、評估費、房屋保險等支付QST。
- 商品及服務稅（Good and Services Tax — GST）
如果是購買新屋，需要繳納商品及服務稅，稅率為房屋售價的5%。如果是購買二手房，則無需繳納此項稅。
房屋資產本身是不用征稅的，資產增值稅要征收的是資產賣出後的增值部分。對於魁省居民來說，自住屋在出售時是可以免交資產增值稅的，但是投資房或是非魁省居民的房產出售時則必須為房產的增值部分納稅。增值的金額也不是全部計算征稅，只是按照增值的一半納入計算，增值部分的一半與該屋主其它收入加起來的當年收入總額，決定了應采用累進制稅制中的哪一級稅率作為征稅標准。
- 非居民投機稅（Non-Resident Speculation Tax）
2017年4月20日，安大略省出台樓市調控新政：包括征收15%非居民購房稅，禁止炒樓花，鼓勵開發商建出租屋，嚴格審查地產經紀職業規範等，稱為“非居民投機稅”。這一個政策參考的是不列顛哥倫比亞省溫哥華出台的海外買家稅（溫哥華的海外買家稅現為20%），主要針對買了房子不住、純粹投機的非居民購房者。不過目前魁北克省暫時還沒有推出海外買家稅，因此越來越多的海外買家包括中國買家開始關注蒙特利爾的房產市場，蒙特利爾的房勢這兩年呈不斷走高趨勢。
看到這裡，可能您已經被魁省繁瑣的稅收嚇到。不用擔心，因為除了交稅，很多項目是可以拿來抵稅的。
2. 哪些項目可以用來抵稅？
在魁省房屋出租可以當成是一項生意來經營，而經營過程中發生的不少相關成本、費用都可以被拿來抵稅，也就是說將租金收入減掉費用後的剩余金額，才是你的應納稅收入。
如果某人把自住房的部分空間用於個人商用辦公室，那麼該個體可以根據分租面積占整個住宅的比例，按比例申請房產稅抵扣。
出租屋的維修過程中所產生的各項支出（正常且必要的支出，維修總價處於合理範圍內）可以在費用發生的當年，全額進行稅款抵扣。比如：重新粉刷、修繕排水溝及地板、修復屋頂漏水、抹灰以及更換破損門窗等產生的費用。
如果你雇佣了某些人以協助你完成租賃事務，那麼你向其所支付的工資、福利支出亦可從應納稅額中進行抵扣。
為出租物業所購買的各項保險，基本都可獲得稅收抵扣，比如火災保險、失竊保險、洪災保險、業主險等。如果你還請他人協助打理租賃事務，雇工的醫療保險及補償保險費用亦可從中扣除。
因出租而發生的，支付給律師、會計及房地產管理公司、房產投資顧問及其他專業人士的費用，也可視做運營支出，一並在稅收抵扣中進行減免。此外，出租房付出的共管式公寓及連排別墅的管理費用、為出租房屋做廣告所產生的廣告費用及其它開支，亦在可抵扣範圍之列。
為了鼓勵業主對房屋進行更新升級，創造耗能更少、居住更舒服的環境，政府常常會不定期推出一些裝修抵稅優惠。不過需要注意的是這些優惠通常是有期限性的，而非常年有效的抵稅項目。通常，符合條件的居民只需要保留好相關的裝修收據，就可以在報稅時來抵稅了。
據統計， 魁北克人平均每五年就會搬一次家，而搬家時所產生的費用，有時也可以拿來抵稅。通常，如果你為了開始了一份新工作、新買賣，或上了一所新學校而搬到了至少40公裡之外的地方，那麼你就可以用搬家費用來抵稅了。
3. 在蒙特利爾購房的大福利——自住房計劃（Home Ownership Program）
近些年不少的年輕人家庭搬出了蒙特利爾市， 流失到了蒙特利爾的南岸和北岸。 為了吸引人們定居在蒙特利爾，蒙特利爾市政府從2010年開始推出了自住房計劃。如果購房者符合“置業補貼”計劃的申請條件，市政府將以財政補助的方式向這些新業主退還他們在辦理房產過戶時需要繳納的歡迎稅和給予一定的補助金。自住房計劃今年的最新政策將會在2018年6月1日實施。在最新政策中，補助額度將會提高，申請條件也會放寬。
如果你是初次住房買家…
- 你能得到一筆最高達15000加幣的補助金(financial assistance)來購買房產；
- 如果恰好你有至少一名未成年孩子並且購買了一處房產（注意：如果不是新樓盤，那麼這棟建築所地面上的部分包含的居住單元不能超過三個），那麼政府會退還“歡迎稅”；
- 更容易享受自住房裝修和翻新計劃。
如果你是非初次買家…
如果你已經有一處房產，或者在過去的5年裡只有一處房產，政府會將“歡迎稅”退還給你，但條件是：
- 你的家庭至少有一名未成年小孩
- 你購買的新房產有至少3個房間是帶窗戶的
除了歡迎稅和一次性補助之外，有孩子的購買者在購買一年的OPUS全價通票的基礎上，有資格免費享受6個月的公共交通設施。同時這些家庭可以取得兩張免費的Acces Montreal卡.
下表是自住房計劃的詳細條件與標准：
以上是在在魁省跟房產有關的主要的征稅項和抵稅項及相關政策。希望可以幫助到大家了解到魁省的關於房產方面的稅務信息，在未來報稅中有所助益。
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責任編輯：Zoe Chan
加拿大釋仁地產總裁郭釋仁專欄全集
Posted on Author ZoeChanCategories CA Investment Column, Special Investment Column, Tencent, tencent-special-investmentTags 买房税费, 免税, 出租, 加拿大, 增值税, 房产税, 抵税, 蒙特利尔, 魁北克
溫哥華擁有全北美平均房價最高的房產市場……還有最低的房地產稅率。
全加拿大房價最高的多個房地產市場都位於不列顛哥倫比亞省。身處這樣的環境中，當地人需要努力找到合適的物業並及時把它們買下來。
房地產網站Zoocasa最近調查了25個加拿大主要城市後進行的一項研究帶來了一條好消息：不列顛哥倫比亞省各大城市的居民繳納房產稅的稅率在全加拿大排名倒數第一。
溫哥華房地產稅率——估計價值的0.24683%——為全加拿大最低水平。這還不到稅率第二低的城市，阿伯茨福德的一半（阿伯茨福德房地產稅率為估值的0.51300%）。
根據Zoocasa和彭博社的計算結果，在北美洲所有主要城市中，溫哥華的房地產稅率最低。Zoocasa發現，房產稅最低的四個城市都位於不列顛哥倫比亞省，其中維多利亞市的稅率為0.52035%，基洛納為0.52605%。此次調查對像不包括不列顛哥倫比亞省的其他城市。
然而，Zoocasa指出，“如果平均房價更高，則生活在一個低稅率的地區並不意味著繳稅額也比較低。”
現在，一棟位於加拿大不列顛哥倫比亞省薩裡（Surrey）的頂級學區好房正在居外網上出售，無與倫比的建築工藝和完美無瑕的便利設施只是它的諸多優點的一小部分。
在南薩裡市豪宅整體布局排行榜中，這棟別墅位居前50。別墅位於當地Elgin Chantrell社區內備受追捧的區域，這裡雲集了許多豪華高檔的頂級住宅，而這棟別墅又是社區裡最大的一棟。
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來源：Zoocasa
翻譯：LPS
責編：Zoe Chan
本文系居外網獨家稿件，未經授權，不得轉載，否則將追究法律責任。
今年以來，蒙特利爾市中心的公寓有12%被外國人買下。超過一半的外國買主來自中國。
加拿大房貸與住房保險公司（CMHC）警告說，蒙特利爾市房地產市場出現過熱跡像。蒙特利爾市長普蘭特（Valerie Plante）計劃仿效溫哥華和多倫多，向外國買主征收特別轉讓稅。Radio-Cabada記者Thomas Gerbet報道說，為此她近日將和新任省財政部長會面。因為開征新稅之前，必須先由省政府立法賦予蒙特利爾市政府這個權力。
實際上，普蘭特早在去年五月就已經提出過實施外國人房產稅的動議。那時她還是蒙特利爾市的反對黨領袖。她當選市長後，也曾和當時的自由黨省政府提出此事。她認為，溫哥華和多倫多在采取行動之前拖延太久，蒙特利爾市應該避免犯同樣的錯誤。
蒙特利爾市長普蘭特早就提出外國人房產稅的設想
這是幾個月以前的事。現在，蒙特利爾市所在的魁北克省已經換成魁北克未來聯盟黨執政，而湧入該市房地產市場的外國買主，也比普蘭特第一次提出征稅設想時更多了。CMHC本月公布的報告說，自2018年1月以來，蒙特利爾市中心的公寓有12%被外國人買下。而業內人士認為實際比例可能更高。蒙特利爾Altus經紀公司的咨詢部負責人舍裡（Vincent Shirley）告訴記者，現在市中心有些樓盤正在建，要等到這些公寓大樓落成、賣出去以後，才能知道到底 有多少買主是不住在加拿大的。
他說，實際上過去幾十年來，外國投資者並不看好蒙特利爾房地產市場。外國資金大量湧入不過是最近一年半的事。最近在一次多倫多的業內人士討論會上，蒙特利爾引起了很多人的興趣，這是過去沒有過的。
｜三分之一外國買主是中國人
在蒙特利爾買房子的外國人當中過去一直是美國人最多。但是去年以來中國買主的人數暴增64%，現在已經超過了美國人，成為蒙特利爾房地產市場的第一大外國買家。他們喜歡買市中心的公寓，對本地兩大高檔住宅區的獨立房也有興趣。
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溫哥華和多倫多開始征收外國人房產稅以後，更多的中國人轉向蒙特利爾。該市麥吉爾房地產和安格物業的老板格羅洛（Patrice Groleau）說，市場快速增長，以至於不容易雇到人。他手下有三個華人經紀，還有一些合作者，日夜和中國那邊保持聯系。
｜和溫哥華、多倫多相比，蒙特利爾房價尚在本地人負擔能力之內
魁北克省房地產聯合會認為，蒙特利爾市的房價上升幅度在合理範圍內，目前還不需要實施特別稅。
根據加拿大皇家銀行的計算，蒙特利爾人需要用44%的收入來負擔房子。在溫哥華和多倫多，這個比例分別是88%和76%。
蒙特利爾Prevel公司的負責人之一文森（Laurence Vincent）剛剛就本地房地產市場出版了一本專著。她認為，蒙特利爾應該盡一切努力避免重蹈溫哥華和多倫多的覆轍，讓蒙特利爾人可以繼續有能力在自己的城市做房主。
她說，在蒙特利爾市中心炒房的人越來越多。過去的買主裡有5%到10%是為投資，現在這個比例要高得多。在樓盤發售時一次買下十套這種事並不罕見，以至於她的公司不得不做出限制。
魁北克省財政部正在考慮是否有必要提交法案，賦予蒙特利爾市收取外國人房地產稅的權力。根據省政府的分析報告采用的數據，在今年1月到7月期間，整個蒙特利爾島上的房產有3.5%賣給了外國買主，比去年同期增加了17%。
來源：RCI
責編：Zoe Chan
如今在泰國投資房產以賺取租金已經是中國投資者們非常常見的投資手段了，效果也非常不錯。在決定加入他們之前，提前了解泰國當地的相關法律及信息是很有必要的。
很多泰國房地產開發商都習慣給他們的項目冠以類似於“首兩年年租金回報率保底”這樣的極富吸引力的字眼。然而，房產投資的看點往往在於中長期收益，兩年以後的情況會是怎樣？這其實是非常值得細細斟酌的。
根據眾包網站www.numbeo.com今年9月份的數據顯示，眼下泰國城郊的平均房屋租金回報率大概在4%左右徘徊。這樣的情況，房產中介或許是不願意透漏給客戶的。當然，這個數據僅僅只是作為參考。如果某個單位地理位置極佳，靠近地鐵，價格合適，看點又多，獲得更高的回報也是理所當然。所以，如何讓你手上的房屋比周邊的單位更有競爭力，這其實是投資者們很有必要去思考的。
並不是所有的開發商都是會願意給出保底回報率的承諾的。這個時候，投資者們就不得不借助泰國當地的房產中介或者管理機構來為手上的房產尋找租戶了。這是一項有償服務。通常來說抽取的佣金是出租單位一個月的租金。所以，如果某個單位每月的租金是20000泰銖並且中介公司幫你搞定了租戶，一年下來有20000泰銖是需要進到他們口袋的。
值得注意的是，如果你在泰國擁有正在出租的房產超過5處，那麼今年5月1日剛剛生效的一項法律條款就和你有關系了。這項新的法令主要針對在泰國當地從事住宅出租的生意人。該法令出台以後，就有些當地屋主認為自己遭受了不平等的待遇並上訴到高等法院要求做出調整。比如說，在新的條款下，一旦條件符合，租戶只需支付一個月的押金就可以入住。然而如果屋主名下的房產少於5處，那麼他的租戶則需要提前支付兩個月的押金以及一個月的保險金。如此大的差別是往往會讓租戶再三考慮一番。
同時如果你名下正在出租的房產少於5處，在此我們也強烈建議與租戶簽訂至少為期一年的租房合同，這將能省下不少麻煩。另外，少於30天的短租目前在泰國仍是不合法的。有些開發商更是明文禁止這樣的行為。你的房屋中介或許不會提及，但這是你絕對有必要了解的。
租房合同也是一項需要重點關注的事項。通常泰國的租房合同使用用泰語或者英語。但是無論如何，我們強烈建議你要求一份能夠理解透徹的正式合同，畢竟後期所有的相關操作都是以此為依據的。泰國不同於中國，某些在國內可以變通的地方這裡可能並不適用。
此外，身為外國房屋買家，泰國當地的法律還是一定要遵守的。這裡特別要引起注意的是，房屋出租的收入在泰國是需要繳稅的，這與收益人是否在泰國境內無關。整體的稅率則是漸進式的，年收入小於150000泰銖的部分不需要征稅；對於超過150000但小於300000泰銖的部分，稅率為5%。後續的稅率則隨著收入的增長而不斷地提高。如果想在繳稅方面做一些優化，我們建議與泰國當地的稅務公司尋求合作。他們是有能力在合法合規的前提下實現一定程度上的稅務減免的。
還需要提醒的是，由於要求每位租戶都將租金彙去中國並不現實，所以擁有一個泰國當地的銀行戶口也是非常有必要的。開戶門檻並不會過於苛刻，基本上將要求的個人及護照信息提供給當地銀行就可以了。如果在泰國擁有房產，審批一般會更加順利。
總而言之，如今在泰國房產投資的租金回報肯定是遠勝於中國國內的。然而房市有風險，入市需謹慎。在真正決定入手一處泰國房產之前，最好還是提前將當地房產出租的相關情況了解清楚為好，也希望大家都能在泰國收獲一筆成功的房屋投資。
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責編：Zoe Chan
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