魁北克 魁北克 加拿大房地產 交易一直很火熱，繼溫哥華、多倫多之後蒙特利爾的房地產 也開始變得越來越熱，但隨之而來的是關於房地產稅務方面的各種問題。不過值得慶幸的是，魁省擁有相當完善的稅收制度，在征稅的同時，政府也提供了相應的“抵稅”和“免稅”政策。今天我們就來和大家分享一下那些關於房地產稅務方面的信息。
1. 在魁省買房不只是付款、簽字、過戶交房就一勞永逸、大功告成了，擁有住房的居民，除了一次性需要繳納的歡迎稅， 房主每年都需要向政府納稅。每年都需要交的市政稅和學校稅是隨房屋和土地的價值上浮的，各個地區的稅率也不完全一樣。下面讓我們一起來看看在魁省和房產有關的稅都有哪些：
歡迎稅（ Welcome Tax ）或稱土地轉讓稅（ Land Transfer Fee ）
說到買房，第一個繞不開的稅，就是“歡迎稅”，又稱土地轉讓稅。這個款項是付給政府的，由買家支付。房屋每轉讓一次，政府都收取一筆土地轉讓稅。該稅項的金額大小與房屋的售價直接掛鉤，具體魁省及蒙特利爾計算方法如下：
購房款中$50,400加幣以內的部分征收0.5%；
購房款中$50,400加幣以內的部分征收0.5%；
$50,400以內的部分所需繳納的歡迎稅 =50,400*0.5% = 252
稅率相關網站：
市政稅（ Municipal Tax ）和學校稅（ School Tax ）
市政稅，通常也叫地稅，是在魁省擁有房地產的業主每年都必須要向市政府繳納的稅款，地稅每年繳納的金額會因地理位置、房價政府估價而調整。地稅的計算方式是：物業當年的評估價 x 當年的稅率 = 地稅。蒙特利爾島上各個城市的稅率大約在0.5% ~ 2.5%。
具體稅率可以參考以下網址： http://ville.montreal.qc.ca/portal/page?_pageid=44,14111603&_dad=portal&_schema=PORTAL
在魁省買房後，除了地稅，業主每年還需向政府交納學校稅。學校稅主要用於學校的房屋及設備的維護保養、室內供暖照明、校車交通費用及學校委員會的管理費用等。不過相比於地稅，學校稅則要少很多。
以下是 2017-2018 魁省主要城市學校稅的稅率（每 100 加幣的市政房產估價所需繳納的學校稅） ：
例如在蒙特利爾購買了一處50萬加幣的公寓，則每年所繳納的學校稅：500000* 0.17832/100=$ 891.6
學校稅計算網址： http://www.calculconversion.com/calcul-taxes-scolaire.html
魁省銷售稅（ Quebec Sales Tax — QST ）
此稅項僅針對新建房屋。在魁省新建房屋的時候，買家必須給政府交納銷售稅，稅率為9.975%。購買和銷售二手房無須交納QST。值得留意的是，買賣雙方必須為與房地產交易相關的各項服務費用繳納QST。也就是說，賣方需要為經紀人佣金、搬家費等支付QST，買方則要為驗房費、公證師費、評估費、房屋保險等支付QST。
商品及服務稅（ Good and Services Tax — GST ）
如果是購買新屋，需要繳納商品及服務稅，稅率為房屋售價的5%。如果是購買二手房，則無需繳納此項稅。
房屋資產本身是不用征稅的，資產增值稅要征收的是資產賣出後的增值部分。對於魁省居民來說，自住屋在出售時是可以免交資產增值稅的，但是投資房或是非魁省居民的房產出售時則必須為房產的增值部分納稅。增值的金額也不是全部計算征稅，只是按照增值的一半納入計算，增值部分的一半與該屋主其它收入加起來的當年收入總額，決定了應采用累進制稅制中的哪一級稅率作為征稅標准。
非居民投機稅（ Non-Resident Speculation Tax ）
2017年4月20日，安大略省出台樓市調控新政：包括征收15%非居民購房稅，禁止炒樓花，鼓勵開發商建出租 魁北克 蒙特利爾的房產 市場，蒙特利爾的房勢這兩年呈不斷走高趨勢。
看到這裡，可能您已經被魁省繁瑣的稅收嚇到。不用擔心，因為除了交稅，很多項目是可以拿來抵稅 的。
2. 在魁省房屋出租
如果某人把自住房的部分空間用於個人商用辦公室，那麼該個體可以根據分租面積占整個住宅的比例，按比例申請房產稅抵扣。
出租
如果你雇佣了某些人以協助你完成租賃事務，那麼你向其所支付的工資、福利支出亦可從應納稅額中進行抵扣。
為出租
因出租而發生的，支付給律師、會計及房地產管理公司、房產投資顧問及其他專業人士的費用，也可視做運營支出，一並在稅收抵扣中進行減免。此外，出租房付出的共管式公寓及連排別墅的管理費用、為出租房屋做廣告所產生的廣告費用及其它開支，亦在可抵扣範圍之列。
為了鼓勵業主對房屋進行更新升級，創造耗能更少、居住更舒服的環境，政府常常會不定期推出一些裝修抵稅優惠。不過需要注意的是這些優惠通常是有期限性的，而非常年有效的抵稅項目。通常，符合條件的居民只需要保留好相關的裝修收據，就可以在報稅時來抵稅了。
據統計， 魁北克
3. 自住房計劃（ Home Ownership Program ） 近些年不少的年輕人家庭搬出了蒙特利爾市， 流失到了蒙特利爾的南岸和北岸。 為了吸引人們定居在蒙特利爾，蒙特利爾市政府從2010年開始推出了自住房計劃。如果購房者符合“置業補貼”計劃的申請條件，市政府將以財政補助的方式向這些新業主退還他們在辦理房產過戶時需要繳納的歡迎稅和給予一定的補助金。自住房計劃今年的最新政策將會在2018年6月1日實施。在最新政策中，補助額度將會提高，申請條件也會放寬。
如果你是初次住房買家…
你能得到一筆最高達15000加幣的補助金(financial assistance)來購買房產；
如果恰好你有至少一名未成年孩子並且購買了一處房產（注意：如果不是新樓盤，那麼這棟建築所地面上的部分包含的居住單元不能超過三個），那麼政府會退還“歡迎稅”；
更容易享受自住房裝修和翻新計劃。
如果你是非初次買家…
如果你已經有一處房產，或者在過去的5年裡只有一處房產，政府會將“歡迎稅”退還給你，但條件是：
你的家庭至少有一名未成年小孩
你購買的新房產有至少3個房間是帶窗戶的
除了歡迎稅和一次性補助之外，有孩子的購買者在購買一年的OPUS全價通票的基礎上，有資格免費享受6個月的公共交通設施。同時這些家庭可以取得兩張免費的Acces Montreal卡.
下表是自住房計劃的詳細條件與標准：
以上是在在魁省跟房產有關的主要的征稅項和抵稅項及相關政策。希望可以幫助到大家了解到魁省的關於房產方面的稅務信息，在未來報稅中有所助益。
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責任編輯：Zoe Chan
加拿大釋仁地產總裁郭釋仁專欄全集
Posted on 11/02/18 Friday 05/29/19 Wednesday Author ZoeChan Categories CA Investment Column , Special Investment Column , Tencent , tencent-special-investment Tags 买房税费 , 免税 , 出租 , 加拿大 , 增值税 , 房产税 , 抵税 , 蒙特利尔 , 魁北克
溫哥華擁有全北美平均房價最高的房產市場……還有最低的房地產稅率。
全加拿大
房地產網站Zoocasa最近調查了25個加拿大 加拿大
溫哥華房地產稅率——估計價值的0.24683%——為全加拿大
根據Zoocasa和彭博社的計算結果，在北美洲所有主要城市中，溫哥華的房地產稅率最低。Zoocasa發現，房產稅最低的四個城市都位於不列顛哥倫比亞省，其中維多利亞市的稅率為0.52035%，基洛納為0.52605%。此次調查對像不包括不列顛哥倫比亞省的其他城市。
然而，Zoocasa指出，“如果平均房價更高，則生活在一個低稅率的地區並不意味著繳稅額也比較低。”
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翻譯：LPS 責編：Zoe Chan
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因為脫歐決定沒有阻擋海外投資者不斷加速到英國投資房地產的趨勢，英國梅首相提出再提高海外投資者1%-3%的印花稅。
這個對越來越多人不住在英國、但到英國買房或者投資英國房產的華人投資者會有什麼影響？
英國首相特裡莎·梅在ABBA音樂聲中手舞足蹈登上保守黨2018年會。她再增加海外投資者未來購房稅的提議有吸引本國年輕人的意圖 ｜ 英國市場吸引力英國具有房地產市場流動性強、交易速度快和法律環境穩定的特點，特別是在過去幾十年裡，不論對英國本地人還是外國人，買房者一視同仁。 這是它吸引全球投資者的一個重要原因。
因為中國大陸樓市價格已經處於世界前列，在全球經濟大形勢變化、資產價格瘋漲已經成為歷史之際，中國大陸投資渠道有限，投資英國成為一種潮流，淨資產人群都爭做國際房東。
由於英國大城市住宅沒有跟上人口和經濟發展的“剛需”，英國城市房產近20年增值明顯，租金回報率高。不僅是商業地產，加之留學、移民等需求 ，居民住宅也是中國大小投資者關注和投資的重要區域。
過去幾年裡，中國萬科、碧桂園、綠地、恆大等等大開發商紛紛以不同方式投資英國的商業和居民住宅房地產市場。在倫敦市場一些資產價格已經在5年裡翻倍的情況下，很多華人投資者又將目光轉向曼切斯特等其它城市。中國最大的海外房產網居外網 的CEO羅雪欣表示，2018年1月華人買家對曼城房產 的詢價比前一年猛增255.6%。
英國決定因為脫歐兩年後，海外投資者對英國房地產投資卻呈不斷加速的趨勢 ｜ 脫歐反漲？2016年英國全民公投決定脫歐，在此前後，很多反對脫歐的人士預測英國一旦脫歐將遭遇金融風暴，包括房價將出現大跌，金融機構紛紛逃離倫敦。
但兩年多後，倫敦作為國際金融中心之一的地位不僅沒有被說德語為主的法蘭克福和說法語為主的巴黎取代，相反的是，以亞洲投資者為代表的巨量國際資金相繼湧入倫敦等英國市場，特別是倫敦的房地產 市場。
且不論歐洲俄國中東等其它地區的投資者對倫敦市場的投資，也不論前兩年或數月前中國投資者的大手筆，僅9月份中港投資者的表現可說明倫敦市場的吸引力：中國建設銀行在倫敦交易所發行10億美元債券反響熱烈、中國再保險近10億美元收購英國一保險公司、香港新鴻基10億英鎊買進地產開發項目、復星國際收購英國皇家交易所大樓、李嘉誠長子李澤鉅准備將英國資產公司在倫敦上市，等等。
與此同時，美國公司的投資也令人注目，包括股神級別的美國金融投資家沃倫·巴菲特近日宣布，他也看好倫敦的房地產市場，已經和英國合伙方簽署協議設立倫敦地產機構。
脫歐給英鎊帶來不確定性 ｜ 房地產門檻英國城市規劃法律嚴格限制亂開發，規定必須保留公園、綠地等公共用地，像倫敦這樣的英國大城市保證了綠色發展的環境，但同時住宅開發跟不上人口和經濟增長”剛需”的情況越來越嚴重。這也是投資者看好英國房地產長遠發展的最重要因素。
但是，對遭受2008年金融危機打擊後經濟不振、工資不漲的英國本地年青人來說，外國投資者蜂擁而至、房價上漲不止並非好事。在倫敦租房價格也不斷上漲的情況下，很多購買倫敦住宅的投資者人都沒有來過英國，買房子就是為了出租，其中華人投資者不少。
有評論人士指出，從政治上來說，在備受英國選民關注的保守黨年會前，梅首相提出再提高海外投資者印花稅的建議，是為了吸引國內選民、特別是年輕選民的支持。
這次梅首相建議加的稅，針對的是未來要在英國購房但人不住在英國、不給英國政府交稅的海外機構投資者和個人投資者。 對於已經在英國購房，或居住在英國的外國人或英國人毫無影響。
另外，有統計說，如果對海外買家新增1%的印花稅，將會為英國帶來每年4000萬鎊的收入；如果新增3%的印花稅，將每年給英國財政增加1億2000萬鎊的收入。這對需要資金的英國政府來說誘惑很大。
從宏觀角度看，隨著各國利率上升，全球房地產市場也開始進入了調整期。在一些國家和地區房地產市場進入拐點之際，英國政府也擔心今後本國的房地產市場泡沫越來越多，所以給未來新到的房地產投資者設限，也可能有未雨綢繆之意。
此外，多國的房地產市場事實證明，你越限制，卻越有人要買，而且是要趕在新稅落實之前買。因此也有評論人士認為，在新政落實前，不排除可能出現一波“搶房潮”。
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｜ 時間的考驗但如果英國政府未來繼續提高對海外投資者英國購房的稅收，勢必會對未來房地產買家造成影響。
對海外買家再增稅能否實行？這有待於首先是執政的保守黨黨內取得多數共識。然後也要得到議會其它黨派的支持，最終得到議會批准後才能形成政策。
也就是說，在靴子（政策）落地實施之前，投資者尚無需繳納可能新漲的稅收。
目前英國各方共識尚不明確，但倫敦金融城的反應最快，英國上市的大型地產公司股價次日應聲下跌，6億英鎊隨即蒸發。這也就是對這項提議非正式投出了自己的一票。
另外，英國脫歐日期不斷迫近而英國與歐盟能否達成協議尚無法逆料，對市場來說，最大的一個不確定因素將是英鎊的彙率，這將也是對未來華人投資英國收益的重大決定因素。
來源：BBC中文網 責編：Zoe Chan
